如何在 Excel 中建立現金流量預測：5 個簡單步驟
現金流量預測可以估算您企業在未來幾週或幾個月內流入和流出的資金。若要在 Excel 中建立預測，請為每個期間設定一個欄位，輸入您的期初餘額，並逐行預測現金流入和流出。接著計算每個期間的期末餘額，並找出最低點。
本指南將說明預測所包含的內容、如何選擇每週或每月期間，以及搭配公式的五個 Excel 步驟。接著，我們將透過實際範例進行演練、說明如何解讀結果，以及導致預測失準的常見錯誤。
什麼是現金流量預測
澳洲政府的 business.gov.au 網站給出了明確的定義：「現金流量預測是對您未來銷售額和成本的估算。」該網站補充說明，這項預測能幫助您「瞭解自己是否有足夠的收入來支付成本」。
其目的非常實用。根據同一個頁面，該預測「將幫助您預防現金短缺並避免債務」。利潤和現金並非同一回事。一家企業在帳面上可能獲利，但如果客戶延遲付款或有一筆大額帳單先到期，仍可能面臨現金短缺。
現金流量預測很容易與現金流量表混淆。現金流量表記錄的是已經發生的情況，而預測則是使用相同的結構來估算未來將發生的情況。business.gov.au 網站直接建立了這兩者之間的關聯。您可以透過在現金流量表範本中「輸入每個未來期間的估算數據」來建立預測。
如果您需要回顧過去的版本，我們的 現金流量報告 指南已有所涵蓋。本指南則著重於前瞻性的預測。
預測中包含哪些內容
business.gov.au 網站列出了現金流量表所需的項目，而預測則使用相同的項目並填入估算數據。
| 項目 | 代表意義 | 如何計算 |
|---|---|---|
| 期初餘額 | 期間開始時的現金 | 第一個期間：您的銀行餘額。後續期間：前一期的期末餘額 |
| 現金流入 | 流入企業的資金 | 銷售額、應收帳款、補助金、退稅 |
| 總流入 | 該期間的所有現金流入 | 所有流入項目的總和 |
| 現金流出 | 企業支付的款項 | 費用、行銷、採購、租金、水電費等類似支出 |
| 總流出 | 該期間的所有現金流出 | 所有流出項目的總和 |
| 每月現金餘額 | 該期間的淨變動額 | 總流入減去總流出 |
| 期末餘額 | 期間結束時的現金 | 期初餘額加上總流入減去總流出 |
同一頁面上有兩個容易被忽略的注意事項。如果您使用估算成本，「請清楚標記並說明它們」。此外，請註明您的數據是否包含營業稅，因為將兩者混淆會使總額失真。
每週或每月期間
您選擇的期間會影響預測的實用性。
每月期間適合規劃未來一年的計畫。business.gov.au 的範本是以年和月為單位運作。每月總額也便於與去年的數據進行比較。十二個欄位可以輕鬆容納在單一工作表中。
每週期間適合現金吃緊的情況。當薪資、租金和供應商帳單落在同一個月的不同週時，月檢視畫面可能會隱藏短期資金缺口。採用滾動式 13 週檢視（每週一欄），可以在該詳細程度下完整覆蓋一整個季度。
實用的做法是兩者兼顧。在時間點最為關鍵的下一季度使用每週期間，而在該年度的其餘時間使用每月期間。
如何在 Excel 中建立現金流量預測
以下五個步驟將在單一工作表上建立 12 個月的預測。如果您變更欄位標題，相同的版面配置也適用於每週期間。
步驟 1：設定版面配置與期初餘額
將項目放在 A 欄，並將期間橫跨第 1 列。從 B1 到 M1 的期間標籤開始，例如 1 月到 12 月。
在 A 欄中，依此順序輸入項目：期初餘額，接著是現金流入的標題（每種收入來源佔一列）。加入總流入，然後是現金流出（每個成本項目佔一列），接著是總流出。最後以淨現金流量和期末餘額結束。
在第一個期初餘額儲存格 B2 中，輸入您目前的銀行餘額。先保留其他期初餘額儲存格，因為它們將在步驟 4 中連結到前一期的期末餘額。
將工作表清楚標記為預測，並註明建立日期。沒有日期的預測日後很容易被誤認為實際數據。
步驟 2：預測現金流入
為每種現金來源輸入一列，例如客戶收款、其他收入、收到的貸款、補助金和退稅。
business.gov.au 網站建議了一個簡單的方法。您可以透過「查看往年數據、識別季節性趨勢並考量定期收入來源」來預測現金流入。從去年同月開始，然後針對已知變化進行調整。
請在預期收到現金時記錄，而非在寄出發票時。如果客戶通常在收到發票後 30 天付款，那麼 1 月的銷售額將在 2 月入帳。準確掌握這個時間點，才能將銷售計劃轉化為現金預測。
接著加入總流入列。在第一個期間欄中輸入 =SUM(B4:B8)（根據您的收入列進行調整），然後向右填滿所有十二個欄位。
步驟 3：預測現金流出
為每種付款類型輸入一列。常見項目包括薪資、租金、供應商、行銷、水電費、貸款還款和稅款支付。
使用與收入相同的方法。business.gov.au 頁面指出，應查看往年數據、識別季節性趨勢，並考量「您的主要成本」。固定成本（如租金）每個月都會重複出現。變動成本（如供應商採購）則應隨預期銷售額而起伏。
在您預期支付款項的期間輸入付款。每季帳單、年度保險和稅款支付通常會導致一年中的最低點，因此請將它們放在正確的月份。
使用 SUM 公式跨成本列加入總流出列，然後向右填滿。
步驟 4：計算淨額與期末餘額
現在將這些列連結起來。在淨現金流量列中，用總流入減去總流出。如果總流入在第 9 列，總流出在第 17 列，請輸入 =B9-B17 並向右填滿。
在期末餘額列中，將淨額加上期初餘額：=B2+B18（根據您的列進行調整）。這符合 business.gov.au 的方法，即期初餘額加上總流入，再減去總流出。
最後，將每個期初餘額連結到前一期的期末餘額。在 C2 中輸入 =B19（使用您的期末餘額列），並向右填滿。預測現在會自動向前滾動。
為了讓資金短缺一目了然，請選取期末餘額列，並加入將負值變為紅色的設定格式化條件。在空白儲存格中使用 =MIN(B19:M19) 來顯示該年度最低的期末餘額。
步驟 5：測試情境並每月更新
單一預測只是一種猜測。三個版本能為您提供一個範圍。
將工作表複製兩份，並將複本命名為 Low 和 High。在 Low 版本中，將客戶收款延遲一個期間，並按設定的百分比削減銷售額。在 High版本中，則進行相反的操作。比較這三個版本中最低的期末餘額。
接著保持預測的即時性。在每個月底，將該月的估算值替換為實際數據，並將預測再延長一個月。預測與實際數據之間的差距會告訴您需要修正哪些假設。
實際範例演練
以下是一家小型服務型企業的示範性三個月預測。所有數據均為虛構。
| 項目 | 1月 | 2月 | 3月 |
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | $20,000 | $14,500 | $17,000 |
| 客戶收款 | $28,000 | $36,000 | $34,000 |
| 總流入 | $28,000 | $36,000 | $34,000 |
| 薪資 | $22,000 | $22,000 | $22,000 |
| 租金與水電費 | $4,500 | $4,500 | $4,500 |
| 季度稅款 | $7,000 | $0 | $0 |
| 其他成本 | $0 | $7,000 | $8,000 |
| 總流出 | $33,500 | $33,500 | $34,500 |
| 期末餘額 | $14,500 | $17,000 | $16,500 |
1 月是資金吃緊的月份。由於 12 月的發票尚未全部收到付款，且季度稅單同時送達，導致收款較低。期末餘額減少了 $5,500。
預測在 1 月到來之前顯示了兩個選擇。企業可以提早催收 12 月的發票，或者將供應商付款延至 2 月。無論哪種方式都能保持充裕的餘額。
準確掌握時間點
大多數預測錯誤都是時間點錯誤，而非金額錯誤。以下幾個習慣可以讓日期更加可靠。
使用您真實的收款模式。查看上季度的發票，並記錄客戶實際付款所需的天數。如果大多數客戶在 30 天內付款，但少數大客戶需要 60 天，請將這些客戶拆分到獨立的列中。
將每筆固定付款對應到其日期。發薪日、租金、貸款還款和訂閱續訂極少變動。請將每筆款項放在其流出帳戶的確切週別或月份。
區分一次性項目。如果將設備採購、押金和年費放在一般項目列中，會使模式失真。請為每個項目提供獨立的列，並附上說明註記。
保留緩衝列。有些團隊會針對尚無法命名的成本加入一列微幅的預備金。這能讓現金流量預測誠實反映不確定性，而不是假裝已知所有成本。
與銀行餘額進行核對。在每個期間結束時，將預測的期末餘額與實際的銀行餘額進行比較。若差距超過幾個百分點，即表示某個假設需要修正。
如何解讀預測
完成的預測可以回答三個問題。
現金何時最低？找出最低的期末餘額及其落在的月份。這才是規劃時應圍繞的數字，而非年終總額。
為什麼會低？查看該月份的各個項目列。原因通常與時間點有關，例如付款緩慢的客戶、季度帳單或季節性銷售下滑。
哪些項目可以變動？有些項目可以調整，有些則不行。薪資極少變動。但供應商條款、催收工作以及大額採購的時間點通常可以調整。
如果預測需要與預算並列，請將其與 預算與實際對照報告 搭配使用。預算顯示您計劃賺取和花費的金額，而預測則顯示現金流動的時間。
透過 AI 更快完成
一旦資料整理乾淨，Excel 方法就非常有效。但如果輸入的資料是需要先進行整理的銀行匯出檔、應收帳款帳齡分析表和應付帳款清單，速度就會變慢。
AI 工作區可以在一次請求中完成整理和運算。將匯出的檔案上傳至 Powerdrill Bloom，並要求提供每週或每月的預測。要求提供每個期間的期初餘額、分類的流入與流出，以及期末餘額。
其 AI cash flow analysis tool 頁面特別描述了這項工作。它涵蓋了根據會計資料進行的「現金部位、資金可用時間、營運資金和 13 週現金流量」分析，並提供情境預測。該頁面將銀行對帳單、應收帳款帳齡、應付帳款帳齡和現有預測列為輸入內容，並將品牌 PDF、簡報或畫布連結列為輸出內容。
像檢查試算表一樣檢查結果。對照銀行核對期初餘額，並抽查兩個月的收款和付款。如需專用軟體的比較，請參閱這篇 現金流量預測工具 的精選介紹。對於更廣泛的試算表工作，Excel AI assistant 頁面涵蓋了相同的檔案優先方法。
常見錯誤
這些錯誤會使預測變得不可靠：
- 使用發票日期而非付款日期。現金是在客戶付款時流入，而不是在您開立帳單時。
- 忘記非定期付款。季度稅款、年度保險和貸款氣球型還款會導致最深的資金低谷。
- 混淆包含與不含營業稅的數據。business.gov.au 網站建議清楚註明數據是否包含營業稅。
- 寫死（寫入固定數值）期初餘額。將每個期初餘額連結到前一期的期末餘額，以便變動能自動套用。
- 從不更新。一次性建立後便置之不理的預測，在幾個月內就會偏離現實。
- 未標記估算值。business.gov.au 網站建議標記估算成本並清楚說明。
當您的輸入資料是銀行匯出檔和帳齡分析表時，您可以 嘗試使用 Powerdrill Bloom。它能將這些資料轉化為您可以逐行檢查的預測。
常見問題
什麼是現金流量預測？
現金流量預測是對企業在未來期間流入和流出現金的估算。business.gov.au 網站將其描述為「對您未來銷售額和成本的估算」。它顯示您是否有足夠的收入來支付成本。
如何在 Excel 中製作現金流量預測？
將期間列在頂部，並將項目列在側邊。輸入期初餘額，預測每個期間的現金流入和流出，並計算每個組別的總和。接著計算淨現金流量和期末餘額，並將每個期初餘額連結到前一期的期末餘額。
期末現金餘額的公式是什麼？
期末餘額等於期初餘額加上總現金流入，再減去總現金流出。在 Excel 中，如果期初餘額在 B2，淨現金流量在 B18，公式即為 =B2+B18。下一個期間的期初餘額會連結到此儲存格。
現金流量預測應該預測多遠的未來？
大多數企業會以每月為期間預測未來 12 個月以進行規劃。當現金吃緊時，以每週為期間的滾動式 13 週預測可以顯示月檢視畫面可能會隱藏的時間點缺口。有些團隊會兩者兼顧。
現金流量預測和現金流量表有什麼不同？
現金流量表記錄的是過去期間實際流動的現金。預測則使用相同的結構，並填入未來期間的估算數據。business.gov.au 網站指出，您可以透過在其報表範本中輸入每個未來期間的估算值來建立預測。
來源： business.gov.au, Set up a cash flow statement · business.gov.au, Cash flow。指南閱讀日期為 2026 年 9 月 24 日。