10-K रिपोर्ट कैसे पढ़ें: पूरा गाइड

10-K रिपोर्ट पढ़ने के लिए, कंपनी क्या करती है यह जानने के लिए Item 1 (Business) से शुरुआत करें। फिर Item 1A (Risk Factors) और Item 7, MD&A पढ़ें, जहाँ मैनेजमेंट पूरे साल का विवरण देता है। अंत में Item 8, ऑडिट किए गए वित्तीय विवरण (financial statements), उनके नोट्स और ऑडिटर की रिपोर्ट पढ़ें।

10-K काफी लंबी होती है, और आपको इसे शुरू से अंत तक पढ़ने की ज़रूरत नहीं है। यह गाइड बताती है कि रिपोर्ट कैसे व्यवस्थित है, वह क्रम जिससे सबसे अधिक समय बचता है, और वे रेड फ्लैग्स (चेतावनी के संकेत) जिनकी ओर SEC स्वयं इशारा करता है। यह यह भी दिखाता है कि जब आपको तेज़ी से जवाब चाहिए हों तो AI के साथ 10-K कैसे पढ़ें।

10-K रिपोर्ट क्या है

10-K एक वार्षिक रिपोर्ट है जिसे एक U.S. पब्लिक कंपनी Securities and Exchange Commission के पास फाइल करती है। SEC की Investor.gov साइट कहती है "सालाना फाइल की जाने वाली 10-K, कंपनी क्या करती है और उसे किन जोखिमों का सामना करना पड़ता है, इसका विस्तृत चित्र पेश करती है।" यह आगे जोड़ती है: "इसमें कंपनी की वित्तीय रिपोर्ट भी शामिल होती है।"

SEC का इन्वेस्टर बुलेटिन बुनियादी नियम बताता है:

• "अधिकांश U.S. पब्लिक कंपनियों को हर साल U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) के पास 10-K फाइल करना आवश्यक है।"
• गैर-U.S. पब्लिक कंपनियां आमतौर पर अपनी वार्षिक रिपोर्ट अलग फॉर्म पर फाइल करती हैं।
• "SEC के नियम आवश्यक करते हैं कि 10-Ks विषयों के एक निर्धारित क्रम का पालन करें।"

यही निर्धारित क्रम 10-K को नेविगेट करना आसान बनाता है, एक बार जब आप इसे जान लेते हैं। हर कंपनी अपने जोखिम कारकों (risk factors) को एक ही आइटम में और अपने वित्तीय विवरणों को एक ही आइटम में रखती है।

आंकड़ों के पीछे कौन खड़ा है। कंपनी 10-K तैयार करती है, और CEO तथा CFO को इसकी सटीकता प्रमाणित करनी चाहिए। SEC नियम बनाता है और फाइलिंग की समीक्षा करता है। फिर भी, बुलेटिन स्पष्ट है: "SEC किसी 10-K या 10-Q की सटीकता की पुष्टि नहीं करता है।" एक स्वतंत्र अकाउंटेंट वित्तीय विवरणों का ऑडिट करता है।

10-K कहाँ खोजें

प्रत्येक 10-K पढ़ने के लिए मुफ्त है। बुलेटिन कहता है "SEC के पास फाइल की गई सभी 10-Ks और 10-Qs जनता के लिए SEC की EDGAR वेबसाइट पर उपलब्ध हैं।" यह आगे कहता है कि अधिकांश कंपनियां इन्हें अपनी वेबसाइटों पर भी पोस्ट करती हैं।

EDGAR पर खोजने के लिए, Investor.gov कहता है कि "होम पेज के शीर्ष पर सर्च बार में कंपनी का नाम या टिकर सिंबल टाइप करें।" परिणाम तारीख के क्रम में दिखाई देते हैं, जिसमें पहले कॉलम में फॉर्म का प्रकार होता है।

यहाँ दो फॉर्म प्रकार महत्वपूर्ण हैं:

• 10-K घरेलू पब्लिक कंपनियों द्वारा फाइल की गई वार्षिक रिपोर्ट है।
• 10-K/A एक संशोधन (amendment) है। Investor.gov कहता है कि फॉर्म प्रकार के साथ जुड़ा "/A" एक संशोधन को दर्शाता है।

यदि किसी कंपनी ने 10-K/A फाइल किया है, तो उसे मूल रिपोर्ट के साथ पढ़ें। यह आंकड़ों को सही कर सकता है या छूटे हुए आइटम जोड़ सकता है।

10-K कैसे व्यवस्थित है

10-K के चार भाग होते हैं और आइटम की एक निश्चित सूची होती है। यहाँ SEC के बुलेटिन पर आधारित मैप दिया गया है।

भाग	आइटम	इसमें क्या शामिल है
I	1. Business	उत्पाद, सेवाएं, बाजार, सहायक कंपनियां और प्रतिस्पर्धा
I	1A. Risk Factors	सबसे महत्वपूर्ण जोखिम, आम तौर पर महत्व के क्रम में
I	1B. Unresolved Staff Comments	SEC स्टाफ की टिप्पणियां जो अनसुलझी रह गई हैं
I	2–4	संपत्तियां, कानूनी कार्यवाही और खदान सुरक्षा
II	5. Market for Common Equity	शेयर डेटा, धारक, लाभांश और बायबैक
II	6. [Reserved]	फरवरी 2021 से कोई आवश्यक जानकारी नहीं
II	7. MD&A	परिणामों, लिक्विडिटी और रुझानों पर मैनेजमेंट का दृष्टिकोण
II	7A. Market Risk	ब्याज दर, मुद्रा और कमोडिटी जोखिम का जोखिम
II	8. Financial Statements	ऑडिट किए गए विवरण, नोट्स और ऑडिटर की रिपोर्ट
II	9, 9A, 9B	अकाउंटेंट परिवर्तन, नियंत्रण और अन्य जानकारी
III	10–14	निदेशक, वेतन, स्वामित्व, संबंधित सौदे और ऑडिट शुल्क
IV	15. Exhibits	उप-नियम, महत्वपूर्ण अनुबंध, सहायक कंपनियां और बहुत कुछ

आइटम 6 कई पहली बार पढ़ने वालों को उलझन में डाल देता है। बुलेटिन कहता है कि इसे अब "भविष्य के नियम बनाने के लिए SEC द्वारा आरक्षित (reserved)" रखा गया है। फरवरी 2021 से पहले, इसमें पांच साल का चयनित वित्तीय डेटा होता था। पुरानी गाइड्स अभी भी उस संस्करण का वर्णन करती हैं।

10-K कैसे पढ़ें: एक व्यावहारिक क्रम

इस क्रम में पढ़ने से आपको पहले कहानी मिलती है, फिर उसका प्रमाण।

1. Item 1, Business. बुलेटिन इसे "कंपनी कैसे काम करती है, यह समझने के लिए शुरू करने के लिए एक अच्छी जगह" कहता है। मुख्य उत्पादों, बाजारों और प्रतिस्पर्धियों पर ध्यान दें।

2. Item 1A, Risk Factors. "कंपनियां आम तौर पर जोखिम कारकों को उनके महत्व के क्रम में सूचीबद्ध करती हैं।" पहले दस को ध्यान से पढ़ें। बुलेटिन यह भी चेतावनी देता है कि "यह खंड स्वयं जोखिमों पर ध्यान केंद्रित करता है, न कि इस पर कि कंपनी उन जोखिमों को कैसे संबोधित करती है।"

3. Item 7, MD&A. यह खंड "कंपनी मैनेजमेंट को अपनी कहानी अपने शब्दों में बताने की अनुमति देता है।" देखें कि पिछले साल से क्या बदला और क्यों। लिक्विडिटी, ज्ञात रुझानों और महत्वपूर्ण अकाउंटिंग निर्णयों पर ध्यान दें।

4. Item 8, Financial Statements. इनकम स्टेटमेंट, बैलेंस शीट और कैश फ्लो स्टेटमेंट पढ़ें। फिर नोट्स पढ़ें, जो आंकड़ों की व्याख्या करते हैं।

5. ऑडिटर की रिपोर्ट। बुलेटिन कहता है "ऑडिटर की रिपोर्ट 10-K का एक प्रमुख हिस्सा है।" आंकड़ों पर भरोसा करने से पहले राय (opinion) के प्रकार की जांच करें।

6. Item 9A, Controls and Procedures. इसमें वित्तीय रिपोर्टिंग पर आंतरिक नियंत्रण शामिल है। किसी भी महत्वपूर्ण कमजोरी (material weakness) की तलाश करें।

7. Item 1B और Item 3. अनसुलझी SEC टिप्पणियों और महत्वपूर्ण मुकदमों की जांच करें।

पढ़ते समय नोट्स का एक छोटा पेज रखें। प्रति आइटम एक लाइन लिखें: कंपनी क्या करती है, इसके शीर्ष तीन जोखिम, मैनेजमेंट क्या कहता है कि क्या बदला, और कोई भी चेतावनी संकेत। जब आप बाद में वापस आते हैं, तो वह पेज अक्सर पूरे दस्तावेज़ से अधिक उपयोगी होता है।

यदि आपके पास केवल बीस मिनट हैं, तो Item 1, 1A और 7 पढ़ें। यदि आप वास्तविक पैसा निवेश कर रहे हैं, तो सभी सात पढ़ें।

वित्तीय विवरणों में क्या देखें

Item 8 में आंकड़े होते हैं। बुलेटिन मुख्य विवरणों को सूचीबद्ध करता है: इनकम स्टेटमेंट, बैलेंस शीट, स्टेटमेंट ऑफ कैश फ्लो और स्टेटमेंट ऑफ स्टॉकहोल्डर्स इक्विटी। यह नोट करता है कि इनकम स्टेटमेंट को कभी-कभी "स्टेटमेंट ऑफ अर्निंग्स या स्टेटमेंट ऑफ ऑपरेशंस" भी कहा जाता है।

उन्हें एक सेट के रूप में पढ़ें:

• Income statement. क्या राजस्व (revenue) बढ़ा, और क्या मार्जिन बरकरार रहा? इनकम स्टेटमेंट का विश्लेषण करने के लिए हमारी गाइड देखें।
• Balance sheet. क्या कर्ज संपत्ति (assets) से तेज़ी से बढ़ रहा है? बैलेंस शीट का विश्लेषण करने के लिए हमारी गाइड देखें।
• Cash flow statement. क्या मुनाफा नकदी (cash) में बदल रहा है? कैश फ्लो स्टेटमेंट का विश्लेषण करने के लिए हमारी गाइड देखें।
• Notes. वे राजस्व नियमों, ऋण शर्तों, लीज और सेगमेंट की व्याख्या करते हैं।

कम से कम दो वर्षों की साथ-साथ तुलना करें। बुलेटिन कहता है कि U.S. कंपनियां अपने विवरण GAAP के तहत प्रस्तुत करती हैं, जो अकाउंटिंग मानकों का एक सेट है। इससे साल-दर-साल तुलना करना आसान हो जाता।

वित्तीय विवरणों के नोट्स कैसे पढ़ें

नोट्स वह जगह है जहाँ वास्तविक विवरण होता है। बुलेटिन कहता है कि विवरणों के साथ "नोट्स होते हैं जो वित्तीय विवरणों में प्रस्तुत जानकारी की व्याख्या करते हैं।" कई पाठक उन्हें छोड़ देते हैं, और वहीं सरप्राइज छिपे होते हैं।

उन नोट्स से शुरू करें जो आपके मुख्य आंकड़ों को पढ़ने के तरीके को बदलते हैं:

• Accounting policies. एक शुरुआती नोट अक्सर बताता है कि कंपनी राजस्व कैसे दर्ज करती है और इन्वेंट्री का मूल्यांकन कैसे करती है। यहाँ एक बदलाव व्यवसाय में बिना किसी बदलाव के मुनाफे को बदल सकता है।
• Revenue. उत्पाद, क्षेत्र या ग्राहक प्रकार के आधार पर विभाजन देखें। यह दिखाता है कि व्यवसाय का कौन सा हिस्सा बढ़ रहा है।
• Debt. ब्याज दरों, मैच्योरिटी की तारीखों और अनुबंधों (covenants) की जांच करें। अगले साल एक बड़ा पुनर्भुगतान मायने रखता है भले ही बैलेंस शीट ठीक दिख रही हो।
• Leases and commitments. ये वह पैसा दिखाते हैं जिसे कंपनी ने भविष्य में भुगतान करने का वादा किया है।
• Segments. सेगमेंट के परिणाम दिखाते हैं कि कौन सी इकाइयां पैसा कमाती हैं और कौन सी गंवाती हैं।
• Contingencies. लंबित मुकदमे और गारंटियां यहाँ दिखाई देती हैं, अक्सर लागत के अनुमान के साथ।

किसी भी ऐसी लाइन के लिए नोट पढ़ें जो पिछले साल से तेजी से बदली हो। विवरणों में एक लाइन की उछाल के पीछे अक्सर स्पष्टीकरण का एक पूरा पेज होता है।

10-K में रेड फ्लैग्स

SEC का बुलेटिन कई ऐसे आइटम की ओर इशारा करता है जो अतिरिक्त ध्यान देने योग्य हैं।

एक क्वालिफाइड या डिस्क्लेम्ड ऑडिट राय। अधिकांश ऑडिट "अनक्वालिफाइड ओपिनियन" देते हैं। कुछ "क्वालिफाइड ओपिनियन" या "डिस्क्लेमर ऑफ ओपिनियन" देते हैं। तब, बुलेटिन कहता है, निवेशकों को "ध्यान से देखना चाहिए कि ऑडिटर को अनक्वालिफाइड ओपिनियन व्यक्त करने से किसने रोका।"

आंतरिक नियंत्रणों में महत्वपूर्ण कमजोरियां। बुलेटिन कहता है कि निवेशकों को "वित्तीय रिपोर्टिंग पर आंतरिक नियंत्रणों पर प्रकट की गई महत्वपूर्ण कमजोरियों का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करना चाहिए।"

अकाउंटेंट का बदलाव। Item 9 पूर्व ऑडिटर के साथ असहमति को कवर करता है। "कई निवेशक इस खुलासे को एक रेड फ्लैग के रूप में देखते हैं।"

अनसुलझी SEC टिप्पणियां। Item 1B उन SEC स्टाफ के सवालों को सूचीबद्ध करता है जो लंबे समय से खुले हुए हैं।

गैर-GAAP आंकड़ों का भारी उपयोग। कंपनियां समायोजित आंकड़े दिखा सकती हैं, लेकिन उन्हें GAAP के साथ उनका मिलान करना होगा। बुलेटिन कहता है "यह आप पर निर्भर है कि आप गैर-GAAP उपायों को कितना महत्व देते हैं।"

लापता प्रमाणपत्र। CEO और CFO प्रमाणपत्र आमतौर पर Exhibits 31 और 32 में दिखाई देते हैं। जांचें कि वे वहां हैं।

विभिन्न वर्षों की फाइलिंग की तुलना कैसे करें

एक वार्षिक रिपोर्ट आपको बताती है कि कंपनी कहाँ खड़ी है। लगातार तीन रिपोर्ट आपको बताती हैं कि वह किस दिशा में जा रही है।

समान आइटम को एक साथ रखें। इस साल के और पिछले साल के जोखिम कारकों को साथ-साथ रखें। शीर्ष के पास नए जोखिम ध्यान देने योग्य हैं, और वे जोखिम भी जो चुपचाप गायब हो जाते हैं।

कुछ प्रमुख आंकड़ों को ट्रैक करें। पांच या छह आंकड़े चुनें, जैसे राजस्व, ग्रॉस मार्जिन, ऑपरेटिंग कैश फ्लो, कर्ज और शेयर काउंट। उन्हें तीन वर्षों के एक टेबल में रखें।

MD&A के वादों को दोबारा पढ़ें। पिछले साल का MD&A अक्सर बताता है कि मैनेजमेंट को क्या उम्मीद थी। इस साल का दिखाता है कि क्या वह हुआ।

शब्दों पर ध्यान दें। भाषा में छोटे बदलाव मायने रख सकते हैं। "Expect" का "hope" बन जाना, या किसी सप्लायर का नया उल्लेख, बदलाव का संकेत दे सकता है।

हर साल ऑडिटर और नियंत्रणों की जांच करें। एक नया ऑडिटर या पहली महत्वपूर्ण कमजोरी को पहचानना तब आसान होता है जब आप वर्षों की तुलना करते हैं।

प्रत्येक वर्ष के टेबल को एक फाइल में स्टोर करें, ताकि अगले साल का अपडेट मिनटों में हो जाए। यह आदत एक लंबे दस्तावेज़ को बदलावों की एक छोटी सूची में बदल देती है। वह सूची वही है जिसकी अधिकांश पाठकों को वास्तव में आवश्यकता होती है।

AI के साथ 10-K कैसे पढ़ें

पूरी 10-K पढ़ने में घंटों लगते हैं। कई कंपनियों की तुलना करने में दिन लग जाते हैं। एक AI टूल फाइलिंग निकाल सकता है, विशिष्ट प्रश्नों के उत्तर दे सकता है और आंकड़ों को टेबल और चार्ट में बदल सकता है।

यहाँ Powerdrill Bloom का उपयोग करके तीन चरणों में विधि दी गई है।

चरण 1: फाइलिंग निकालें या इसे अपलोड करें

उस कंपनी से शुरू करें जिसे आप पढ़ना चाहते हैं। Powerdrill Bloom का SEC Filing Search "3M+ SEC फाइलिंग — 10-Ks, अर्निंग्स, वित्तीय विवरण, लाभांश और इनसाइडर ट्रांजेक्शन" को कवर करता है। आप PDF के रूप में स्टोर की गई 10-K भी अपलोड कर सकते हैं।

यह पेज इसके ओपन डेटा स्रोतों का हिस्सा है, इसलिए आप बिना कुछ डाउनलोड किए शुरू कर सकते हैं।

चरण 2: प्राकृतिक भाषा में लक्षित प्रश्न पूछें

उन हिस्सों के बारे में पूछें जिन्हें आप पहले पढ़ेंगे। SEC Filing Search पेज "Tesla के नवीनतम 10-K जोखिम कारकों को संक्षेप में बताएं" जैसे प्रॉम्प्ट सुझाता है। आप पांच वर्षों के राजस्व और शुद्ध आय, या MD&A में क्या बदला, यह भी पूछ सकते हैं।

गहन कार्य के लिए, AI Financial Analysis Tool P&L, बैलेंस शीट और कैश फ्लो पर "अनुपात, रुझान, विसंगतियां और विवरण" चलाता है।

चरण 3: स्रोतों की जांच करें और परिणामों को एक्सपोर्ट करें

किसी भी आंकड़े पर भरोसा करने से पहले फाइलिंग के साथ उसकी जांच करें। SEC Filing Search पेज कहता है "हर उत्तर SEC द्वारा समर्थित है, जिसमें मूल रिकॉर्ड के लिंक हैं — कोई अनुमान नहीं।"

फिर एक्सपोर्ट करें। पेज कहता है कि आप "कुछ ही क्लिक में कच्चे रिकॉर्ड को विज़ुअलाइज़ेशन, टेबल और स्लाइड में बदल सकते हैं।" यह 10-K समीक्षा को एक पेज के सारांश या आपकी टीम के लिए एक छोटे डेक में बदल देता है।

10-K पढ़ने का एक उदाहरण

यहाँ एक काल्पनिक कंपनी, Harbor Kitchen Supply के लिए एक छोटा उदाहरण दिया गया है। नीचे दिए गए सभी आंकड़े काल्पनिक हैं।

आइटम	10-K क्या कहता है
Business	120 स्टोर और ऑनलाइन के माध्यम से बेचे जाने वाले रसोई के उपकरण
Top risk factor	60% उत्पादों के लिए दो विदेशी सप्लायर्स पर निर्भरता
MD&A	राजस्व 8% बढ़ा; माल ढुलाई लागत पर मार्जिन 2 पॉइंट कम हुआ
Cash flow	ऑपरेटिंग कैश फ्लो गिरा जबकि इन्वेंट्री 25% बढ़ी
Auditor's report	अनक्वालिफाइड ओपिनियन
Item 9A	कोई महत्वपूर्ण कमजोरी रिपोर्ट नहीं की गई

अब पढ़ने के क्रम को लागू करें।

व्यवसाय और जोखिम। सप्लायर जोखिम Item 1A के शीर्ष पर है। यह MD&A में मार्जिन की कहानी से मेल खाता है।

आंकड़े। राजस्व बढ़ा, लेकिन कैश फ्लो गिर गया। इन्वेंट्री में वृद्धि इस अंतर की व्याख्या करती है। यह मैनेजमेंट से पूछने लायक सवाल है।

जांच। ऑडिटर ने अनक्वालिफाइड ओपिनियन दिया, और कोई महत्वपूर्ण कमजोरी नहीं है। आंकड़े ऑडिट किए गए हैं और नियंत्रण मजबूत दिखते हैं।

सारांश। वृद्धि वास्तविक है, लेकिन सप्लायर जोखिम और बढ़ती इन्वेंट्री अगली तिमाही में कड़ी निगरानी के योग्य हैं।

10-K बनाम 10-Q बनाम वार्षिक रिपोर्ट

तीनों दस्तावेज़ ओवरलैप होते हैं लेकिन एक जैसे नहीं हैं।

दस्तावेज़	इसे कब फाइल किया जाता है	इसमें क्या होता है
Form 10-K	साल में एक बार	पूर्ण व्यवसाय समीक्षा, जोखिम, MD&A और ऑडिट किए गए विवरण
Form 10-Q	पहली तीन वित्तीय तिमाहियों में से प्रत्येक के बाद	कम आइटम के साथ छोटी समीक्षा
Annual report to shareholders	वार्षिक बैठकों से पहले	10-K के साथ ओवरलैप होता है, कभी-कभी एक चमकदार प्रकाशन के रूप में

बुलेटिन कहता है "10-K में आमतौर पर शेयरधारकों को दी जाने वाली वार्षिक रिपोर्ट की तुलना में अधिक विस्तृत जानकारी शामिल होती है।" कुछ कंपनियां बस अपनी 10-K को ही वार्षिक रिपोर्ट के रूप में भेज देती हैं। सबसे अधिक विवरण के लिए, 10-K पढ़ें।

10-K का भाग III अक्सर वेतन और बोर्ड विवरण के लिए प्रॉक्सी स्टेटमेंट की ओर इशारा करता है। बुलेटिन नोट करता है "प्रॉक्सी स्टेटमेंट आमतौर पर 10-K के एक या दो महीने बाद फाइल किया जाता है।"

इसे वास्तविक फाइलिंग पर आज़माने के लिए, जिस कंपनी को आप फॉलो करते हैं उसकी नवीनतम 10-K के साथ Powerdrill Bloom आज़माएं।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

10-K का सबसे महत्वपूर्ण हिस्सा क्या है?

अधिकांश पाठक Item 1A, Risk Factors और Item 7, MD&A से शुरू करते हैं। Item 8 में ऑडिट किए गए वित्तीय विवरण आंकड़ों का मूल हैं। ऑडिटर की रिपोर्ट आपको बताती है कि उन पर कितना भरोसा करना है।

10-K पढ़ने में कितना समय लगता है?

पूरी तरह से पढ़ने में कई घंटे लग सकते हैं, क्योंकि रिपोर्ट व्यवसाय के हर हिस्से को कवर करती है। Item 1, 1A और 7 को पहले पढ़ना बहुत छोटा काम है और आपको मुख्य कहानी बता देता है।

मैं किसी कंपनी की 10-K मुफ्त में कहाँ पा सकता हूँ?

कंपनी के नाम या टिकर सिंबल द्वारा SEC के EDGAR डेटाबेस में खोजें। अधिकांश कंपनियां अपनी 10-K अपनी वेबसाइट पर भी पोस्ट करती हैं। SEC के पास फाइल की गई प्रत्येक 10-K पढ़ने के लिए मुफ्त है।

10-K और 10-Q में क्या अंतर है?

10-K ऑडिट किए गए वित्तीय विवरणों वाली वार्षिक रिपोर्ट है। 10-Q पहली तीन वित्तीय तिमाहियों में से प्रत्येक के बाद फाइल की जाती है। 10-Q छोटी होती है और इसमें कम आइटम होते हैं।

10-K में Item 6 का क्या हुआ?

Item 6 में पहले पांच साल का चयनित वित्तीय डेटा होता था। फरवरी 2021 से, इसमें कोई आवश्यक जानकारी नहीं है। SEC इसे भविष्य के नियम बनाने के लिए आरक्षित रखता है, इसलिए अधिकांश 10-Ks अब इसे आरक्षित (reserved) के रूप में दिखाती हैं।

स्रोत: SEC Investor Bulletin, How to Read a 10-K/10-Q · Investor.gov, How to Read a 10-K · Investor.gov, Using EDGAR to Research Investments. 2 नवंबर, 2026 को विवरण पढ़े गए।