Comment créer une prévision de trésorerie dans Excel : 5 étapes simples
Une prévision de trésorerie estime l'argent qui entre et sort de votre entreprise au cours des semaines ou des mois à venir. Pour en créer une dans Excel, configurez une colonne par période, saisissez votre solde d'ouverture et prévoyez les entrées et sorties de trésorerie ligne par ligne. Calculez ensuite le solde de clôture de chaque période et recherchez le point le plus bas.
Ce guide explique ce que contient la prévision, comment choisir des périodes hebdomadaires ou mensuelles, et détaille les cinq étapes Excel avec leurs formules. Il présente ensuite un exemple concret, explique comment lire le résultat et aborde les erreurs qui rendent les prévisions peu fiables.
Qu'est-ce qu'une prévision de trésorerie
Le site business.gov.au du gouvernement australien en donne une définition claire. « Une prévision de trésorerie est une estimation de vos ventes et coûts futurs. » Il ajoute que la prévision vous aide à « comprendre si vous aurez des revenus suffisants pour couvrir vos coûts. »
L'objectif est pratique. Selon cette même page, la prévision « vous aidera à prévenir les pénuries de trésorerie et à éviter l'endettement. » Le profit et la trésorerie sont deux choses différentes. Une entreprise peut être rentable sur le papier et se retrouver à court de liquidités si les clients paient en retard ou si une facture importante arrive à échéance en premier.
Il est facile de confondre la prévision avec un tableau de flux de trésorerie. Le tableau enregistre ce qui s'est déjà produit. La prévision estime ce qui va se passer, en utilisant la même structure. Le site business.gov.au fait directement le lien. Vous pouvez créer une prévision « en saisissant vos chiffres estimés pour chaque période future » dans un modèle de tableau de flux de trésorerie.
Si vous avez besoin de la version rétrospective, notre guide sur le cash flow report la traite. Ce guide-ci se concentre sur la version prévisionnelle.
Ce que contient la prévision
Le site business.gov.au liste les lignes nécessaires à un tableau de flux de trésorerie, et une prévision utilise ces mêmes lignes avec des chiffres estimés.
| Ligne | Signification | Comment la calculer |
|---|---|---|
| Solde d'ouverture | Trésorerie au début de la période | Première période : votre solde bancaire. Périodes suivantes : le solde de clôture précédent |
| Entrées de trésorerie | Argent entrant dans l'entreprise | Ventes, encaissements clients, subventions, remboursements d'impôts |
| Total des entrées | Toutes les entrées de trésorerie de la période | Somme des lignes d'entrées |
| Sorties de trésorerie | Paiements effectués par l'entreprise | Frais, marketing, achats, loyer, services publics et assimilés |
| Total des sorties | Toutes les sorties de trésorerie de la période | Somme des lignes de sorties |
| Solde de trésorerie mensuel | Mouvement net pour la période | Total des entrées moins total des sorties |
| Solde de clôture | Trésorerie à la fin de la période | Solde d'ouverture plus total des entrées moins total des sorties |
Deux remarques de cette même page sont faciles à manquer. Si vous utilisez des coûts estimés, « identifiez-les et expliquez-les clairement. » Indiquez également si vos chiffres incluent ou excluent les taxes sur les ventes, car mélanger les deux fausse les totaux.
Périodes hebdomadaires ou mensuelles
La période que vous choisissez modifie l'utilité de la prévision.
Les périodes mensuelles conviennent à la planification de l'année à venir. Le modèle de business.gov.au fonctionne par année et par mois. Les totaux mensuels sont également faciles à comparer avec les chiffres de l'année précédente. Douze colonnes s'intègrent facilement sur une seule feuille.
Les périodes hebdomadaires conviennent aux situations de trésorerie tendues. Lorsque la paie, le loyer et les factures des fournisseurs tombent au cours de semaines différentes d'un même mois, une vue mensuelle peut masquer un écart à court terme. Une vue glissante sur 13 semaines, avec une colonne par semaine, couvre un trimestre complet à ce niveau de détail.
Une approche pratique consiste à conserver les deux. Utilisez des périodes hebdomadaires pour le trimestre à venir, là où le calendrier est le plus crucial, et des périodes mensuelles pour le reste de l'année.
Comment créer une prévision de trésorerie dans Excel
Les cinq étapes ci-dessous permettent de construire une prévision sur 12 mois sur une seule feuille. La même mise en page fonctionne pour des périodes hebdomadaires si vous modifiez les en-têtes de colonnes.
Étape 1 : Configurer la mise en page et le solde d'ouverture
Placez les éléments de ligne dans la colonne A et les périodes sur la ligne 1. Commencez par les étiquettes de période de B1 à M1, par exemple de Janv à Déc.
Dans la colonne A, saisissez les lignes dans cet ordre : Solde d'ouverture, puis un en-tête pour les Entrées de trésorerie avec une ligne par source de revenus. Ajoutez le Total des entrées, puis les Sorties de trésorerie avec une ligne par coût, puis le Total des sorties. Terminez par le Flux de trésorerie net et le Solde de clôture.
Dans B2, la première cellule du solde d'ouverture, saisissez votre solde bancaire actuel. Laissez les autres cellules de solde d'ouverture vides pour l'instant, car elles seront liées au solde de clôture précédent à l'Étape 4.
Identifiez clairement la feuille comme une prévision et notez la date à laquelle vous l'avez créée. Une prévision sans date peut facilement être confondue plus tard avec des chiffres réels.
Étape 2 : Prévoir les entrées de trésorerie
Saisissez une ligne pour chaque source de trésorerie, comme les encaissements clients, les autres revenus, les emprunts reçus, les subventions et les remboursements d'impôts.
Le site business.gov.au suggère une méthode simple. Vous pouvez prévoir les entrées de trésorerie « en examinant les années précédentes, en identifiant les tendances saisonnières et en tenant compte des sources de revenus régulières. » Commencez par le même mois de l'année dernière, puis ajustez en fonction des changements connus.
Enregistrez les liquidités au moment où vous prévoyez de les recevoir, et non au moment de l'envoi de la facture. Si les clients paient généralement à 30 jours, les ventes de janvier n'arrivent qu'en février. C'est cette précision temporelle qui transforme un plan de vente en prévision de trésorerie.
Ajoutez ensuite la ligne Total des entrées. Dans la colonne de la première période, saisissez =SUM(B4:B8), formule à adapter à vos lignes de revenus, puis étirez-la vers la droite sur l'ensemble des douze colonnes.
Étape 3 : Prévoir les sorties de trésorerie
Saisissez une ligne pour chaque type de paiement. Les lignes courantes comprennent la paie, le loyer, les fournisseurs, le marketing, les services publics, les remboursements d'emprunts et les paiements d'impôts.
Utilisez la même méthode que pour les revenus. La page de business.gov.au conseille d'examiner les années précédentes, d'identifier les tendances saisonnières et de prendre en compte « vos coûts majeurs. » Les coûts fixes, comme le loyer, se répètent chaque mois. Les coûts variables, comme les achats auprès des fournisseurs, doivent fluctuer en fonction des ventes prévues.
Saisissez les paiements dans la période où vous prévoyez de les régler. Les factures trimestrielles, les assurances annuelles et les paiements d'impôts provoquent souvent les points les plus bas de l'année, placez-les donc dans le bon mois.
Ajoutez la ligne Total des sorties avec une formule SUM sur vos lignes de coûts, puis étirez-la vers la droite.
Étape 4 : Calculer le solde net et le solde de clôture
Liez maintenant les lignes entre elles. Dans la ligne Flux de trésorerie net, soustrayez le total des sorties du total des entrées. Si le Total des entrées est à la ligne 9 et le Total des sorties à la ligne 17, saisissez =B9-B17 et étirez vers la droite.
Dans la ligne Solde de clôture, ajoutez le flux net au solde d'ouverture : =B2+B18, formule à adapter à vos lignes. Cela correspond à la méthode de business.gov.au qui consiste à additionner le solde d'ouverture et le total des entrées, puis à soustraire le total des sorties.
Enfin, liez chaque solde d'ouverture au solde de clôture précédent. Dans C2, saisissez =B19, en utilisant votre ligne de solde de clôture, et étirez vers la droite. La prévision se met désormais à jour automatiquement.
Pour rendre les déficits évidents, sélectionnez la ligne du solde de clôture et ajoutez une mise en forme conditionnelle qui colore les valeurs négatives en rouge. Utilisez =MIN(B19:M19) dans une cellule libre pour afficher le solde de clôture le plus bas de l'année.
Étape 5 : Tester des scénarios et mettre à jour chaque mois
Une prévision unique n'est qu'une estimation. Trois versions vous offrent une fourchette.
Copiez la feuille deux fois et nommez les copies Basse et Haute. Dans la version Basse, décalez les encaissements clients d'une période et réduisez les ventes d'un pourcentage défini. Dans la version Haute, faites l'inverse. Comparez le solde de clôture le plus bas entre les trois versions.
Ensuite, faites vivre la prévision. À la fin de chaque mois, remplacez les estimations de ce mois par les chiffres réels et prolongez la prévision d'un mois supplémentaire. L'écart entre le prévisionnel et le réel vous indique quelles hypothèses corriger.
Un exemple concret
Voici une prévision illustrative sur trois mois pour une petite entreprise de services. Tous les chiffres sont fictifs.
| Ligne | Janv | Févr | Mars |
|---|---|---|---|
| Solde d'ouverture | $20,000 | $14,500 | $17,000 |
| Encaissements clients | $28,000 | $36,000 | $34,000 |
| Total des entrées | $28,000 | $36,000 | $34,000 |
| Paie | $22,000 | $22,000 | $22,000 |
| Loyer et services publics | $4,500 | $4,500 | $4,500 |
| Impôt trimestriel | $7,000 | $0 | $0 |
| Autres coûts | $0 | $7,000 | $8,000 |
| Total des sorties | $33,500 | $33,500 | $34,500 |
| Solde de clôture | $14,500 | $17,000 | $16,500 |
Janvier est le mois le plus tendu. Les encaissements sont plus faibles car les factures de décembre n'ont pas toutes été payées, et l'avis d'imposition trimestriel tombe au même moment. Le solde de clôture chute de $5,500.
La prévision montre deux options avant l'arrivée du mois de janvier. L'entreprise peut relancer les factures de décembre plus tôt, ou reporter un paiement fournisseur en février. L'une ou l'autre de ces solutions permet de maintenir un solde confortable.
Maîtriser le calendrier
La plupart des erreurs de prévision sont des erreurs de calendrier, et non de montant. Quelques habitudes permettent de fiabiliser les dates.
Utilisez vos délais de recouvrement réels. Examinez les factures du trimestre précédent et notez le nombre de jours que les clients ont réellement mis à payer. Si la plupart paient à 30 jours mais que quelques grands comptes paient à 60 jours, séparez ces comptes sur leur propre ligne.
Planifiez chaque paiement fixe à sa date exacte. Les dates de paie, le loyer, les remboursements d'emprunts et les renouvellements d'abonnements changent rarement. Placez chacun d'eux dans la semaine ou le mois exact où ils sont débités du compte.
Séparez les éléments exceptionnels. Les achats d'équipements, les dépôts de garantie et les frais annuels faussent la tendance s'ils sont regroupés dans une ligne générale. Attribuez à chacun sa propre ligne accompagnée d'une note explicative.
Conservez une ligne d'imprévus. Certaines équipes ajoutent une petite ligne de réserve pour les coûts qu'elles ne peuvent pas encore identifier. Cela permet à la prévision de trésorerie de rester réaliste face à l'incertitude au lieu de prétendre que chaque coût est connu d'avance.
Comparez avec la banque. À la fin de chaque période, comparez le solde de clôture prévu avec le solde bancaire réel. Un écart de plus de quelques pourcents signifie qu'une hypothèse doit être corrigée.
Comment lire la prévision
Une prévision finalisée répond à trois questions.
Quand la trésorerie est-elle au plus bas ? Trouvez le solde de clôture le plus bas et le mois correspondant. C'est autour de ce chiffre qu'il faut planifier, et non sur le total de fin d'année.
Pourquoi est-elle basse ? Examinez les lignes de ce mois-là. La cause est généralement liée au calendrier, comme un client qui paie lentement, une facture trimestrielle ou une baisse saisonnière des ventes.
Qu'est-ce qui peut être déplacé ? Certaines lignes peuvent être décalées et d'autres non. La paie bouge rarement. En revanche, les conditions fournisseurs, les efforts de recouvrement et le calendrier des achats importants le peuvent souvent.
Si la prévision doit figurer à côté de votre budget, associez-la à un budget vs. actual report. Le budget indique ce que vous aviez prévu de gagner et de dépenser, et la prévision montre quand l'argent se déplace réellement.
Aller plus vite grâce à l'IA
La méthode Excel fonctionne bien une fois que les données sont propres. Elle devient fastidieuse lorsque les données d'entrée arrivent sous forme d'exports bancaires, de balances âgées clients et de listes de comptes fournisseurs qu'il faut d'abord trier.
Un espace de travail IA peut effectuer le tri et les calculs en une seule requête. Importez vos exports dans Powerdrill Bloom et demandez une prévision hebdomadaire ou mensuelle. Demandez un solde d'ouverture, des entrées et sorties catégorisées, ainsi qu'un solde de clôture pour chaque période.
Sa page dédiée à l'AI cash flow analysis décrit précisément cette tâche. Elle couvre « la position de trésorerie, le runway, le besoin en fonds de roulement et le flux de trésorerie sur 13 semaines » à partir de données comptables, avec des projections de scénarios. La page liste les relevés bancaires, la balance âgée clients, la balance âgée fournisseurs et une prévision existante comme données d'entrée, et un PDF personnalisé, une présentation ou un lien canvas comme données de sortie.
Vérifiez le résultat de la même manière que vous vérifieriez un tableur. Confirmez le solde d'ouverture avec la banque, et contrôlez ponctuellement deux mois d'encaissements et de décaissements. Pour comparer des logiciels dédiés, consultez ce comparatif des cash flow forecasting tools. Pour des travaux sur tableur plus larges, la page de l'Excel AI assistant présente la même approche axée sur les fichiers.
Erreurs courantes
Ces erreurs rendent les prévisions peu fiables :
- Utiliser les dates de facturation au lieu des dates de paiement. L'argent rentre lorsque les clients paient, pas lorsque vous les facturez.
- Oublier les paiements irréguliers. L'impôt trimestriel, l'assurance annuelle et les remboursements d'emprunts in fine provoquent les baisses les plus importantes.
- Mélanger des chiffres avec et sans taxes sur les ventes. Le site business.gov.au conseille d'indiquer clairement si les chiffres les incluent ou les excluent.
- Saisir les soldes d'ouverture en dur. Liez chaque solde d'ouverture au solde de clôture précédent afin que les modifications se répercutent.
- Ne jamais la mettre à jour. Une prévision établie une seule fois et laissée de côté s'éloigne de la réalité en quelques mois.
- Laisser les estimations sans identification. Le site business.gov.au recommande d'identifier clairement les coûts estimés et de les expliquer.
Lorsque vos données d'entrée sont des exports bancaires et des balances âgées, vous pouvez essayer Powerdrill Bloom. Il les transforme en une prévision que vous pouvez vérifier ligne par ligne.
Foire aux questions
Qu'est-ce qu'une prévision de trésorerie ?
Une prévision de trésorerie est une estimation de l'argent qui entre et sort d'une entreprise sur des périodes futures. Le site business.gov.au la décrit comme « une estimation de vos ventes et coûts futurs. » Elle indique si vous disposerez de revenus suffisants pour couvrir vos coûts.
Comment faire une prévision de trésorerie dans Excel ?
Listez les périodes en haut et les éléments de ligne sur le côté. Saisissez le solde d'ouverture, prévoyez les entrées et sorties de trésorerie pour chaque période, et calculez le total de chaque groupe. Calculez ensuite le flux de trésorerie net et le solde de clôture, puis liez chaque solde d'ouverture au solde de clôture précédent.
Quelle est la formule du solde de trésorerie de clôture ?
Le solde de clôture est égal au solde d'ouverture plus le total des entrées de trésorerie, moins le total des sorties de trésorerie. Dans Excel, si le solde d'ouverture est en B2 et le flux de trésorerie net en B18, la formule est =B2+B18. Le solde d'ouverture de chaque période suivante est lié à cette cellule.
Jusqu'où doit aller une prévision de trésorerie ?
La plupart des entreprises prévoient à 12 mois avec des périodes mensuelles pour leur planification. Lorsque la trésorerie est tendue, une prévision glissante sur 13 semaines avec des périodes hebdomadaires révèle des décalages temporels qu'une vue mensuelle peut masquer. Certaines équipes conservent les deux.
Quelle est la différence entre une prévision de trésorerie et un tableau de flux de trésorerie ?
Un tableau de flux de trésorerie enregistre l'argent qui a réellement bougé au cours d'une période passée. Une prévision utilise la même structure avec des chiffres estimés pour les périodes futures. Le site business.gov.au indique que vous pouvez en créer une à partir de son modèle de tableau en saisissant des estimations pour chaque période future.
Sources : business.gov.au, Set up a cash flow statement · business.gov.au, Cash flow. Guide consulté le 24 septembre 2026.