Excel 中的 Copilot 會計技能：最新功能、對帳與替代方案 (2026)
Microsoft 正在為 Excel 中的 Copilot 以及 Copilot Cowork 增加會計技能。這些技能可協助財務團隊進行帳務核對、草擬日記帳分錄、解釋差異並編製財務報表。預覽版目前已開放使用，並將於 2026 年 11 月 13 日正式上市。
本指南涵蓋了 Microsoft 發布的內容、會計資料夾中的八項技能、核對運作方式以及相關費用。最後則介紹了替代方案，包括將結帳資料轉換為完整報告的方法。所有細節均來自 2026 年 11 月 9 日查閱的 Microsoft 與廠商頁面。
Microsoft 於 11 月 3 日發布的內容
Microsoft 於 2026 年 11 月 3 日在訊息中心公告 MC1536053 中發布了此項變更。標題為「Microsoft 365 Copilot：Excel 與 Cowork 中的新會計功能」。
該公告用一句話描述了目標。這些新功能「協助財務專業人員在他們已使用的工具中完成常見的會計任務」。受影響的人員包括會計師、應付帳款（AP）與應收帳款（AR）專員以及財務主管。
該公告列出了四項核心工作：
- 帳務核對。比較餘額與交易、找出差異並準備調節項目。
- 草擬日記帳分錄。包含應計項目、重分類、分攤、沖銷與週期性分錄。
- 分析績效。將結果與計畫進行比較，並解釋驅動因素。
- 編製財務報告。建立報告與差異分析以供審核。
公告還提到這些技能支援「預算編製、預測、審計、稅務、合規與培訓」。Copilot 負責準備工作，而人員則保有審核、批准與過帳的控制權。
Excel 中的八項會計技能
Microsoft 關於內建技能的支援頁面列出了八項會計技能。它們位於「管理外掛程式與技能」對話框的「會計」資料夾中。該頁面表示，這些技能有助於「管理財務結帳、核對帳目、編製財務報告、支援審計與合規，以及分析稅務、預算與差異」。
| 技能 | Microsoft 說明的用途 |
|---|---|
| audit-support | 規劃並記錄審計、選取樣本、測試控制並追蹤交易 |
| budget-and-forecast | 根據實際值與部門輸入內容建立預算與預測 |
| close-management | 追蹤月結、季結與年結任務及審核狀態 |
| compliance-support | 測試控制並準備合規工作底稿與報告 |
| financial-statements | 建立報表、報告套件與輔助明細表 |
| reconciliation | 比對總帳、銀行對帳單與供應商紀錄之間的交易 |
| tax-preparation | 準備稅務分析、計算與工作底稿 |
| variance-analysis | 依價格、數量、組合、匯率或時間點解釋差異 |
一些細節值得注意。close-management 技能會標記「逾期或受阻的任務、未完成的核對以及未過帳的分錄」。variance-analysis 技能會「建立瀑布圖與橋接圖」。financial-statements 技能則會計算金額與百分比差異，並記錄調整項以供審核。
這些會計技能與一般技能並列。同一頁面還列出了 clean-data，可用於尋找多餘空格、混合格式與重複項。另外還列出了 skill-builder，可將工作流程儲存為自定義技能。
核對運作方式
帳務核對是核心使用案例。Microsoft 的支援頁面表示，核對技能可「跨總帳、明細帳、銀行對帳單、供應商紀錄及其他來源」運作。
該技能隨後會比對交易。它會標記「例如遺漏紀錄或重複分錄」等問題。最後，它會準備建議的更正方案與支持文件以供審核。
以下是根據 Microsoft 頁面說明的典型流程：
- 開啟包含您要比較之餘額或交易的工作簿。
- 在 Excel 中開啟 Copilot，並在提示字元中輸入 @reconciliation。
- 描述來源，例如總帳分頁與銀行對帳單分頁。
- 審核比對成功的項目、標記的差異以及建議的修正方案。
- 批准您同意的變更，並將其過帳到您自己的系統中。
沒有任何內容會自動進入您的總帳。訊息中心公告指出：「未經批准，任何內容都不會自動過帳到 ERP 或記錄系統。」
日記帳分錄、差異與財務報表
其他技能也遵循相同的模式。Copilot 負責草擬，由人員決定。
日記帳分錄。訊息中心公告表示，使用者可以草擬分錄，「並檢查必要的輸入內容與平衡分錄」。平衡意味著借貸相等。這並不代表分錄內容完全正確，因此審核人員仍需檢查實質內容。
差異分析。此技能會將實際值與預算、預測或前期進行比較。接著它會「草擬重大或未解釋變動的說明以供審核」。瀑布圖與橋接圖會直接產生在工作簿中。
財務報表。financial-statements 技能會「根據來源餘額」建立報表與明細表。它還會識別重大變動或缺乏支持資料的餘額。
預算與預測。此技能結合了損益表、資產負債表與現金流量預測。它會將計畫與目標進行比較，並測試假設與情境。
月結範例
以下是這些技能如何應用於一次結帳的範例。公司與數據均為虛構說明。技能名稱與步驟來自 Microsoft 頁面。
Maple Row Supply 在一個工作簿中進行 10 月份結帳。總帳分頁顯示現金餘額為 $84,200。銀行對帳單分頁顯示為 $81,950。差距為 $2,250。
第 1 天：核對現金。財務主管輸入 @reconciliation 並指向 Copilot 兩個分頁。Copilot 比對交易並標記了兩個項目。一個是重複記錄的 $1,500 客戶付款。另一個是從未進入總帳的 $750 銀行手續費。兩者合計解釋了完整的 $2,250 差距。
第 2 天：草擬分錄。財務主管要求建立兩個分錄。一個沖銷重複付款，另一個記錄銀行手續費。Copilot 檢查每個分錄是否平衡。財務主管審核兩者並將其過帳到 ERP。
第 3 天：解釋差異。團隊針對 10 月預算執行 @variance-analysis。Copilot 建立橋接圖並針對最大變動草擬說明。財務主管在發送前對說明進行編輯。
第 4 天：追蹤結帳。@close-management 列出結案前剩餘的開放任務、負責人與審核狀態。
稽核軌跡會記錄 Copilot 所做的每一項變更。當審計人員詢問現金差距是如何清理時，該紀錄將會非常有幫助。
稽核軌跡與控制
財務團隊非常在意誰更改了什麼。為此，Microsoft 增加了可選擇開啟的稽核軌跡功能。
訊息中心公告表示，使用者「在調用會計功能時，可以選擇擷取稽核軌跡」。開啟後，Copilot 更改了什麼以及原因的紀錄將會進入對話紀錄中。稽核軌跡目前已在 Excel 中提供，並計畫用於 Cowork。
資料存取權限維持在現有規則內。根據公告，Copilot 「僅處理每個使用者有權存取的內容」。它尊重權限與敏感性標籤，並保持在 Microsoft 365 服務邊界內。
這些技能還可以使用連接器，包括從 ERP 系統讀取或寫入的連接器。公告指出，會計功能並不依賴這些連接器。第三方會計連接器可能需要單獨的授權或管理員設定。
Microsoft 還在其支援頁面上增加了明確的警告。它表示「Copilot 不提供會計、稅務、審計或財務建議，也不提供專業判定」。團隊應根據原始紀錄驗證計算、科目對應與稅務處理。
推出日期與適用對象
根據 MC1536053，推出分為兩個階段：
- 公開預覽版。於 2026 年 10 月下旬開始，預計於 11 月中旬完成。需要 Microsoft Copilot 授權並加入 Microsoft Copilot Frontier 計畫。
- 正式上市。於 2026 年 11 月 13 日開始，預計於 11 月下旬完成。屆時不再需要加入 Frontier 計畫。
在預覽期間，管理員可在 Microsoft 365 管理中心的 Copilot 下，依序選擇「設定」與「Frontier」來開啟該功能。他們可以向所有符合條件的使用者或特定群組（如財務團隊）開放。
若要使用技能，您可以在 Copilot 提示字元中選擇「新增」選單，然後挑選「選擇外掛程式與技能」。您也可以輸入 @ 後接技能名稱，例如 @variance-analysis。
團隊也可以將良好的工作流程轉化為自己的技能。skill-builder 技能會儲存步驟、決策邏輯與預期輸出。團隊可以透過這種方式儲存自己的核對清單，並在每個月重複使用。
相關費用
Microsoft 並未為會計技能列出單獨的費用。訊息中心公告表示，這些技能需要 Microsoft Copilot 授權。Microsoft 的企業定價頁面列出的加購方案如下。
| 方案 | Microsoft 定價頁面上的價格 | 會計技能 |
|---|---|---|
| Microsoft 365 Copilot (加購) | 每位使用者每月 $30.00，按年計費；或按月計費（需年度承諾）每月 $31.50 | 已包含；11 月 13 日前預覽版需 Frontier |
| 符合條件的 Microsoft 365 方案 | 單獨銷售 | 需與加購方案搭配使用 |
頁面指出「需要另行購買符合條件的 Microsoft 365 方案授權」。請檢查您的租戶合約，因為價格可能因合約與市場而異。
目前的限制
此次發布有明確的限制。這些內容來自 Microsoft 自己的頁面：
- 在 11 月 13 日之前，預覽版僅供 Frontier 使用者使用。
- 稽核軌跡可在 Excel 中運作，但 Cowork 仍在計畫中。
- 未經批准，Copilot 不會向您的 ERP 過帳任何內容。
- 第三方會計連接器可能需要額外授權。
- Microsoft 表示輸出內容「可能不準確或不完整」，需要進行審核。
還有格式方面的問題。會計技能在工作簿內運作。若要根據相同數據建立可供董事會使用的報告或簡報，仍需要額外的步驟。
Copilot 會計技能的替代方案
其他工具也涵蓋了部分相同的工作。價格來自 2026 年 11 月 9 日各廠商的頁面。
| 工具 | 運作環境 | 廠商定價 |
|---|---|---|
| Copilot 會計技能 | Excel 與 Copilot Cowork 內部 | Microsoft 365 Copilot 每位使用者每月 $30.00，按年計費 |
| Claude in Excel | Excel 中的增益集側邊欄 | 付費 Claude 方案；Pro 方案按年計費每月 $17，或按月計費 $20 |
| Powerdrill Bloom | 上傳的 Excel、CSV 與 PDF 匯出檔 | 免費方案；Pro 方案每月 $13.27 |
Claude in Excel。Anthropic 的產品頁面表示「Claude for Excel、PowerPoint 與 Word 已在所有付費 Claude 方案中正式上市」。Claude 定價頁面列出 Pro 方案按年訂閱每月 $17，需預付 $200。若「按月計費則為 $20」。它適合在 Excel 中建立模型並希望在側邊欄使用通用助理的分析師。
免費方案則不同。Claude 的方案比較標註 Claude for Microsoft 365 不包含在免費方案中。您需要 Pro 或更高階的方案才能在 Excel 中使用它。
Anthropic 的 Excel 頁面專注於建立模型並將良好的工作流程儲存為技能。想要使用 Microsoft 八項指定會計技能的團隊需要 Copilot。主要進行模型建立與測試的團隊可能更偏好通用的側邊欄。
如果您的結帳是在另一個系統中完成的，則有一條更簡單的路徑。匯出結帳後的試算表、損益表與現金資料，並根據這些檔案建立報告。
Powerdrill Bloom 的定位
帳務核對以乾淨的總帳結束。月結通常以給領導層的文件結束。Powerdrill Bloom 處理您在結帳後匯出的檔案。
AI Financial Report Generator 表示它可以建立「月度、季度或董事會級別的財務報告——包含敘述、圖表與執行摘要」。AI Budget Analysis Tool 則將預算與實際值進行比較並提供驅動因素說明。AI Finance Dashboard Builder 涵蓋了損益、現金、營運資金與預測視圖。
輸出內容可以是帶有品牌標誌的 PDF 或簡報。這涵蓋了工作簿之後的步驟。定價頁面列出免費方案為 $0.00，Pro 方案為每月 $13.27。
嘗試使用 Powerdrill Bloom 處理上個月結帳後的損益表。
常見問題
Excel 中的 Copilot 有哪些會計技能？
它們是會計資料夾中八項由 Microsoft 建立的技能。涵蓋審計支援、預算與預測、結帳管理、合規、財務報表、帳務核對、稅務準備以及差異分析。
Copilot 會計技能何時正式上市？
Microsoft 表示正式上市將於 2026 年 11 月 13 日開始，並預計於 11 月下旬完成。在此之前，這些技能以公開預覽版形式提供給 Frontier 使用者。
我需要 Copilot 授權才能使用它們嗎？
是的。訊息中心公告指出，這些功能需要 Microsoft Copilot 授權。Microsoft 的定價頁面列出 Microsoft 365 Copilot 加購方案為每位使用者每月 $30.00，按年計費。
Copilot 可以將日記帳分錄過帳到我的 ERP 嗎？
無法自動完成。Microsoft 表示，未經批准，任何內容都不會自動過帳到 ERP 或記錄系統。Copilot 負責草擬分錄，而人員則保有審核、批准與過帳的權限。
Copilot 會記錄它更改了什麼嗎？
可以。當您使用會計技能時，可以選擇開啟稽核軌跡。Copilot 更改了什麼以及原因的紀錄將會進入您的對話紀錄中。此功能目前已在 Excel 中運作。
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