Excel 中的 Copilot 会计技能：新功能、对账及替代方案 (2026)
Microsoft 正在为 Excel 中的 Copilot 和 Copilot Cowork 添加会计技能。这些技能可帮助财务团队进行账务核对、草拟日记账分录、解释差异以及编制财务报表。预览版现已推出，正式发布将于 2026 年 11 月 13 日开始。
本指南涵盖了 Microsoft 发布的内容、会计文件夹中的八项技能、核对的工作原理以及相关成本。最后介绍了替代方案，包括将结账后的账簿转化为完整报告的方法。所有细节均来自 2026 年 11 月 9 日查阅的 Microsoft 及供应商页面。
Microsoft 在 11 月 3 日发布的内容
Microsoft 于 2026 年 11 月 3 日在消息中心帖子 MC1536053 中发布了这一变更。标题为“Microsoft 365 Copilot：Excel 和 Cowork 中的新会计功能”。
该帖子用一句话描述了目标。新功能“帮助财务专业人士在他们已使用的工具中完成常见的会计任务”。它指出了受影响的人群包括会计师、应付账款（AP）和应收账款（AR）专员以及财务总监。
该帖子列出了四项核心工作：
- 核对账户。 比较余额和交易，发现差异，并准备核对项目。
- 草拟日记账分录。 包括预提、重分类、分配、冲销和经常性分录。
- 分析业绩。 将结果与计划进行比较，并解释驱动因素。
- 编制财务报告。 构建报告和差异分析以供审核。
帖子还提到这些技能支持“预算、预测、审计、税务、合规和培训”。Copilot 负责准备工作，而人员保留对审核、批准和过账的控制权。
Excel 中的八项会计技能
Microsoft 关于内置技能的支持页面列出了八项会计技能。它们位于“管理插件和技能”对话框的“会计”文件夹中。页面显示，它们有助于“管理财务结账、核对账户、编制财务报告、支持审计和合规，以及分析税务、预算和差异”。
| 技能 | Microsoft 对其功能的描述 |
|---|---|
| audit-support | 计划并记录审计，选择样本，测试控制，并追踪交易 |
| budget-and-forecast | 根据实际数据和部门输入构建预算和预测 |
| close-management | 跟踪月末、季末和年末结账任务及审批 |
| compliance-support | 测试控制并准备合规底稿和报告 |
| financial-statements | 创建报表、报告包和辅助明细表 |
| reconciliation | 匹配总账、银行对账单和供应商记录中的交易 |
| tax-preparation | 准备税务分析、计算和底稿 |
| variance-analysis | 按价格、数量、组合、费率或时间解释差异 |
一些细节值得注意。close-management 技能会标记“逾期或受阻的任务、未完成的核对以及未过账的分录”。variance-analysis 技能可以“创建瀑布图和桥接图”。financial-statements 技能计算金额和百分比差异，并记录调整项以供审核。
这些会计技能与通用技能并列。同一页面还列出了 clean-data，用于查找多余空格、混合格式和重复项。此外还列出了 skill-builder，可将工作流保存为自定义技能。
核对如何工作
核对是核心使用场景。Microsoft 的支持页面称，reconciliation 技能可“跨总账、明细账、银行对账单、供应商记录和其他来源”工作。
该技能随后会匹配交易。它会标记“如记录缺失或重复分录”等问题。最后，它会准备建议的更正方案和支持文档以供审核。
根据 Microsoft 的页面，典型流程如下：
- 打开包含要比较的余额或交易的工作簿。
- 在 Excel 中打开 Copilot，并在提示词中输入 @reconciliation。
- 描述来源，例如总账标签页和银行对账单标签页。
- 查看匹配的条目、标记的差异以及建议的修复方案。
- 批准您同意的更改，并在您自己的系统中过账。
没有任何内容会自动进入您的总账。消息中心帖子指出：“未经批准，任何内容都不会自动过账到 ERP 或记录系统。”
日记账分录、差异和财务报表
其他技能遵循相同的模式。Copilot 草拟，人员决定。
日记账分录。 消息中心帖子称，用户可以草拟分录，“并检查所需的输入和平衡的分录”。平衡意味着借贷相等。这并不意味着分录是正确的，因此审核员仍需检查实质内容。
差异分析。 该技能将实际数据与预算、预测或前期数据进行比较。然后它会“草拟重大或未解释变化的说明以供审核”。瀑布图和桥接图会直接生成在工作簿中。
财务报表。 financial-statements 技能根据“来源余额”构建报表和明细表。它还能识别重大变化或无支持的余额。
预算和预测。 此技能结合了损益表、资产负债表和现金流量预测。它将计划与目标进行比较，并测试假设和情景。
月末结账示例
以下是这些技能如何适应一次结账的示例。公司和数据均为虚构说明。技能名称和步骤来自 Microsoft 页面。
Maple Row Supply 在一个工作簿中结清 10 月份账目。总账标签页显示现金余额为 $84,200。银行对账单标签页显示为 $81,950。差额为 $2,250。
第 1 天：核对现金。 财务总监输入 @reconciliation 并让 Copilot 指向这两个标签页。Copilot 匹配了交易并标记了两个项目。一个是重复记录的 $1,500 客户付款。另一个是从未进入总账的 $750 银行手续费。两者加起来解释了全部 $2,250 的差额。
第 2 天：草拟分录。 财务总监要求生成两个分录。一个冲销重复付款，另一个记录银行手续费。Copilot 检查每个分录是否平衡。财务总监审核两者并在 ERP 中过账。
第 3 天：解释差异。 团队针对 10 月预算运行 @variance-analysis。Copilot 构建了一个桥接图，并针对最大的变化草拟了注释。财务总监在发送前对注释进行了编辑。
第 4 天：跟踪结账。 @close-management 列出了在最终签核前剩余的未完成任务、负责人和审批项。
审计轨迹记录了 Copilot 所做的每一次更改。当审计师询问现金差额是如何清理时，该记录将提供帮助。
审计轨迹与控制
财务团队关心谁更改了什么。为此，Microsoft 添加了可选的审计轨迹功能。
消息中心帖子称，用户“在调用会计功能时可以选择捕获审计轨迹”。开启后，Copilot 更改了什么以及原因的记录将进入聊天记录。审计轨迹目前已在 Excel 中可用，并计划用于 Cowork。
数据访问保持在现有规则内。根据帖子，Copilot “仅处理每个用户可以访问的内容”。它尊重权限和敏感度标签，并保持在 Microsoft 365 服务边界内。
这些技能还可以使用连接器，包括从 ERP 系统读取或写入数据的连接器。帖子称，会计功能并不依赖于这些连接器。第三方会计连接器可能需要单独的许可或管理员设置。
Microsoft 还在其支持页面上添加了明确的警告。它指出“Copilot 不提供会计、税务、审计或财务建议或专业判断”。团队应根据原始记录核实计算、账户映射和税务处理。
推出日期与适用人群
根据 MC1536053，推出分为两个阶段：
- 公开预览版。 于 2026 年 10 月下旬开始，预计 11 月中旬完成。需要 Microsoft Copilot 许可证并加入 Microsoft Copilot Frontier。
- 正式发布。 2026 年 11 月 13 日开始，预计 11 月下旬完成。不再需要加入 Frontier。
在预览期间，管理员在 Microsoft 365 管理中心的 Copilot 下，依次选择“设置”、“Frontier”来开启该功能。他们可以向所有符合条件的用户或特定组（如财务团队）开放。
要使用某项技能，您可以在 Copilot 提示框中选择“添加”菜单，然后选择“选择插件和技能”。您也可以输入 @ 后跟技能名称，例如 @variance-analysis。
团队还可以将优秀的工作流转化为自己的技能。skill-builder 技能可以保存步骤、决策逻辑和预期输出。团队可以通过这种方式保存自己的核对清单，并每月重复使用。
相关成本
Microsoft 未列出会计技能的单独费用。消息中心帖子称，它们需要 Microsoft Copilot 许可证。Microsoft 的企业定价页面列出的附加组件如下。
| 方案 | Microsoft 定价页面上的价格 | 会计技能 |
|---|---|---|
| Microsoft 365 Copilot (附加组件) | 每用户每月 $30.00，按年付费；或按月付费 $31.50，需年度承诺 | 已包含；预览版在 11 月 13 日前需要 Frontier |
| 符合条件的 Microsoft 365 方案 | 单独销售 | 需与附加组件配合使用 |
页面显示“需要单独购买符合条件的 Microsoft 365 方案许可证”。请检查您的租户协议，因为价格可能因合同和市场而异。
当前局限性
此次发布有明确的界限。这些内容来自 Microsoft 官方页面：
- 预览版在 11 月 13 日前仅供 Frontier 用户使用。
- 审计轨迹在 Excel 中有效，但 Cowork 仍处于计划中。
- 未经批准，Copilot 不会向您的 ERP 过账任何内容。
- 第三方会计连接器可能需要额外许可证。
- Microsoft 表示输出“可能不准确或不完整”，需要审核。
还有一个格式问题。会计技能在工作簿内部运行。根据相同数据构建的供董事会使用的报告或演示文稿仍需要单独的步骤。
Copilot 会计技能的替代方案
其他工具涵盖了部分相同的工作。价格来自 2026 年 11 月 9 日各供应商的页面。
| 工具 | 工作环境 | 供应商提供的价格 |
|---|---|---|
| Copilot 会计技能 | Excel 内部和 Copilot Cowork | Microsoft 365 Copilot 每用户每月 $30.00，按年付费 |
| Excel 中的 Claude | Excel 中的加载项侧边栏 | 付费 Claude 方案；Pro 版按年计费每月 $17，按月计费 $20 |
| Powerdrill Bloom | 上传的 Excel、CSV 和 PDF 导出文件 | 免费方案；Pro 版 $13.27/月 |
Excel 中的 Claude。 Anthropic 的产品页面称“适用于 Excel、PowerPoint 和 Word 的 Claude 已在所有付费 Claude 方案中正式发布”。Claude 定价页面列出 Pro 版按年订阅每月 $17，预付 $200。如果“按月计费则为 $20”。它适合在 Excel 中构建模型并希望在侧边栏使用通用助手的分析师。
免费方案则不同。Claude 的方案对比显示，免费版不包含适用于 Microsoft 365 的 Claude。您需要 Pro 或更高级别的方案才能在 Excel 中使用它。
Anthropic 的 Excel 页面侧重于构建模型并将优秀工作流保存为技能。需要 Microsoft 八项指定会计技能的团队需要 Copilot。主要进行模型构建和测试的团队可能更喜欢通用的侧边栏。
如果您的结账在另一个系统中完成，则有一条更简单的路径。导出结账后的试算平衡表、损益表和现金数据，并根据这些文件构建报告。
Powerdrill Bloom 的适用场景
核对以干净的总账结束。月末通常以提交给领导的文档结束。Powerdrill Bloom 处理您在结账后导出的文件。
AI Financial Report Generator 声称可以构建“月度、季度或董事会级别的财务报告——包括叙述、图表和执行摘要”。AI Budget Analysis Tool 将预算与实际情况进行对比，并提供驱动因素解释。AI Finance Dashboard Builder 涵盖损益、现金、营运资金和预测视图。
输出可以是带品牌标识的 PDF 或演示文稿。这涵盖了工作簿之后的步骤。定价页面列出了 $0.00 的免费方案和 $13.27/月的 Pro 方案。
使用上个月结清的损益表尝试 Powerdrill Bloom。
常见问题解答
Excel 中的 Copilot 会计技能有哪些？
它们是会计文件夹中由 Microsoft 构建的八项技能。涵盖审计支持、预算与预测、结账管理、合规、财务报表、核对、税务准备和差异分析。
Copilot 会计技能何时正式发布？
Microsoft 表示正式发布将于 2026 年 11 月 13 日开始，预计 11 月下旬完成。在此之前，这些技能对 Frontier 用户开放公开预览。
我需要 Copilot 许可证才能使用它们吗？
是的。消息中心帖子称这些功能需要 Microsoft Copilot 许可证。Microsoft 的定价页面列出 Microsoft 365 Copilot 附加组件为每用户每月 $30.00，按年付费。
Copilot 可以向我的 ERP 过账日记账分录吗？
不能自动完成。Microsoft 表示，未经批准，任何内容都不会自动过账到 ERP 或记录系统。Copilot 草拟分录，而人员保留审核、批准和过账的权力。
Copilot 会记录它更改的内容吗？
可以。当您使用会计技能时，可以选择开启审计轨迹。Copilot 更改了什么以及原因的记录将进入您的聊天记录。此功能目前已在 Excel 中可用。
来源： Microsoft 365 消息中心，MC1536053 · Microsoft 支持，在 Excel 中的 Copilot 中使用内置技能 · Microsoft 支持，在 Excel 中的 Copilot 中使用技能 · Microsoft 365 Copilot 定价 · Excel 中的 Claude · Claude 定价。详情查阅自 2026 年 11 月 9 日的供应商页面。