วิธีจัดทำรายงานกระแสเงินสด: คู่มือฉบับสมบูรณ์

รายงานกระแสเงินสดตอบคำถามเพียงข้อเดียว นั่นคือ มีเงินสดเข้ามาเท่าไหร่ ออกไปเท่าไหร่ และเหลืออยู่เท่าไหร่ ในการสร้างรายงานนี้ ให้ส่งออกรายการธุรกรรมธนาคารและการชำระเงินของคุณสำหรับช่วงเวลาที่กำหนด จากนั้นจัดประเภทแต่ละรายการเป็นกิจกรรมดำเนินงาน กิจกรรมลงทุน หรือกิจกรรมจัดหาเงิน นำมาหักลบกันเป็นรายเดือน และตรวจสอบยอดคงเหลือปลายงวดให้ตรงกับใบแจ้งยอดธนาคารของคุณ

ส่วนที่ยากไม่ใช่เรื่องของคณิตศาสตร์ แต่เป็นการตัดสินใจว่าวันไหนที่ถือเป็นวันที่บันทึกรายการ และการตัดสินใจนั้นจะเปลี่ยนตัวเลขทุกตัวในรายงาน

คู่มือนี้จะครอบคลุมถึงสิ่งที่คุณควรระบุในรายงานกระแสเงินสด และการตัดสินใจสองประการที่คุณต้องทำก่อนเริ่มต้น จากนั้นจะอธิบายวิธีสร้างรายงานจากการส่งออกข้อมูล

รายงานกระแสเงินสดคืออะไร และไม่ใช่อะไร

รายงานเพื่อการจัดการที่คุณอาจจำเป็นต้องใช้นั้น ไม่ใช่รายงานงบกระแสเงินสดที่แสดงในเอกสารยื่นส่งของบริษัทมหาชน

งบกระแสเงินสดตามกฎหมายจัดทำขึ้นจากบัญชีของคุณภายใต้กรอบการบัญชี และต้องกระทบยอดกับงบกำไรขาดทุน นั่นคืองานของนักบัญชี ไม่ใช่งานบนสเปรดชีต

สิ่งที่ทีมมักต้องการในแต่ละเดือนนั้นมีขอบเขตที่แคบกว่าและมีประโยชน์มากกว่า มันตอบคำถามว่าเงินสดเข้ามาจริง ๆ หรือไม่ เงินนั้นไปที่ไหน และเหลือระยะเวลาดำเนินงาน (runway) อีกเท่าไหร่

องค์ประกอบ	เหตุผลที่ต้องมี
ยอดเงินสดต้นงวด	รายงานจะไม่มีค่าอะไรเลยหากไม่ตรงกับยอดเงินคงเหลือจริง
เงินสดรับ แยกตามแหล่งที่มา	เงินรับจากลูกค้า, หักลบเงินคืนแล้ว, แยกส่วนการจัดหาเงินออกต่างหาก
เงินสดจ่าย แยกตามประเภท	เงินเดือน, ซัพพลายเออร์, ภาษี, การชำระหนี้
การเคลื่อนไหวสุทธิสำหรับงวด	ตัวเลขเดียวที่ทุกคนต้องการทราบ
ยอดเงินสดปลายงวด	ต้องตรงกับใบแจ้งยอดธนาคารทุกสตางค์
เกณฑ์วันที่ระบุไว้	แต่ละรายการถูกนับในวันใด
ขอบเขตที่ระบุไว้	บัญชีและนิติบุคคลใดบ้างที่รวมอยู่ด้วย

สองข้อสุดท้ายนี้คือสิ่งที่แยกรายงานออกจากกองตัวเลข คนสองคนสามารถดึงข้อมูลส่งออกชุดเดียวกันและได้ผลลัพธ์ต่างกันเป็นหลักพันได้โดยที่ไม่มีใครทำผิดพลาดเลย

บทความนี้ครอบคลุมการรายงานเกี่ยวกับเงินสดที่เคลื่อนไหวไปแล้ว หากคุณต้องการการคาดการณ์แทน บทความรวบรวม เครื่องมือคาดการณ์กระแสเงินสด ของเราจะครอบคลุมหมวดหมู่นั้น ซึ่งฝั่งเครื่องมือจะแตกต่างออกไป

การตัดสินใจประการที่หนึ่ง: เกณฑ์เงินสด หรือ เกณฑ์คงค้าง

ระบุเรื่องนี้ให้ชัดเจนก่อนที่คุณจะสร้างอะไรขึ้นมา เพราะเกณฑ์ทั้งสองแบบตอบคำถามที่แตกต่างกัน

IRS ได้ให้คำจำกัดความของทั้งสองเกณฑ์ไว้อย่างชัดเจนใน Publication 538 ภายใต้เกณฑ์เงินสด "โดยทั่วไปคุณจะรายงานรายได้ในปีภาษีที่คุณได้รับเงิน" และหักค่าใช้จ่าย "ในปีภาษีที่คุณจ่ายค่าใช้จ่ายเหล่านั้น"

เกณฑ์คงค้างจะเปลี่ยนเรื่องของเวลา โดย "โดยทั่วไปคุณจะรายงานรายได้ในปีภาษีที่คุณมีรายได้นั้น โดยไม่คำนึงว่าจะได้รับชำระเงินเมื่อใด" และหักค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น

สำหรับรายงานกระแสเงินสด เกณฑ์เงินสดคือเกณฑ์ที่เหมาะสมที่สุด เพราะคุณกำลังอธิบายถึงเงินที่เคลื่อนไหวไปแล้ว ดังนั้นใบแจ้งหนี้ที่ออกไปแต่ยังไม่ได้รับชำระเงินจึงไม่ควรนำมารวมในยอดรวม

กับดักคือการผสมผสานทั้งสองเกณฑ์เข้าด้วยกันโดยไม่รู้ตัว การดึงข้อมูลเงินรับจากธนาคารและดึงค่าใช้จ่ายจากบัญชีแยกประเภทเกณฑ์คงค้างของระบบบัญชีของคุณ จะทำให้ได้ตัวเลขที่อธิบายอะไรไม่ได้เลย

โปรดทราบว่านี่คือทางเลือกในการรายงาน ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี วิธีการที่ธุรกิจของคุณใช้ในการยื่นภาษีเป็นเรื่องที่คุณต้องปรึกษากับนักบัญชีของคุณ

การตัดสินใจประการที่สอง: จะนับวันที่ใด

นี่คือจุดที่รายงานกระแสเงินสดส่วนใหญ่เกิดข้อผิดพลาดขึ้นอย่างเงียบ ๆ และผู้ให้บริการประมวลผลการชำระเงินคือตัวอย่างที่ชัดเจนที่สุดว่าทำไมจึงเป็นเช่นนั้น

เอกสารประกอบของ Stripe เกี่ยวกับ การจ่ายเงิน (payouts) ได้แยกเหตุการณ์ทั้งสองนี้ออกจากกัน โดยระบุว่า "เวลาที่เงินจะพร้อมใช้งานนั้นขึ้นอยู่กับเวลาในการชำระดุล (settlement) ของคุณ" และธนาคาร "อาจใช้เวลาเพิ่มเติมเพื่อให้เงินพร้อมใช้งานหลังจากได้รับเงินแล้ว"

ช่องว่างนี้อาจกว้างมากในช่วงเริ่มต้น โดยทั่วไป Stripe "จะกำหนดเวลาการจ่ายเงินครั้งแรกของคุณให้เสร็จสิ้นภายใน 7–14 วัน" หลังจากได้รับการชำระเงินจริงครั้งแรก และระบุว่าสิ่งนี้ "อาจใช้เวลานานกว่านั้น ขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรม ประเทศที่ดำเนินงาน และระดับความเสี่ยงของคุณ"

ดังนั้น ยอดขายหนึ่งรายการจึงทำให้เกิดวันที่ที่อาจนำมาใช้ได้อย่างน้อยสามวัน ได้แก่ วันที่ลูกค้าชำระเงิน วันที่ผู้ให้บริการประมวลผลชำระดุล และวันที่ธนาคารนำเงินเข้าบัญชี

รายงานกระแสเงินสดที่สร้างขึ้นจากวันที่เรียกเก็บเงิน (charge date) จะแสดงเงินสดที่คุณยังไม่มีจริง ส่วนรายงานที่สร้างขึ้นจากวันที่ธนาคารนำเงินเข้าบัญชี (bank credit date) จะตรงกับยอดคงเหลือของคุณ แต่อาจล่าช้ากว่ายอดขายจริง

เลือกวันที่ธนาคารนำเงินเข้าบัญชีเมื่อรายงานจำเป็นต้องตรงกับยอดคงเหลือ เลือกเพียงครั้งเดียว เขียนระบุไว้ในรายงาน และใช้เกณฑ์นี้กับทุกรายการ

ทางเลือกเดียวกันนี้เกิดขึ้นในบัญชีเจ้าหนี้ด้วย เช็คที่เขียนในวันที่ 30 และเคลียริ่งในวันที่ 3 จะตกอยู่คนละเดือนกันภายใต้กฎเกณฑ์ที่แตกต่างกัน

สิ่งที่ควรอยู่ในแต่ละกลุ่มทั้งสามประเภท

การจัดประเภทนั้นง่ายกว่าที่คิด เมื่อคุณยอมรับว่ามีรายการที่คลุมเครืออยู่บ้าง

กิจกรรมดำเนินงาน (Operating) เงินสดรับจากลูกค้า, เงินจ่ายให้ซัพพลายเออร์และพนักงาน, ภาษีที่จ่าย และดอกเบี้ยตามที่นโยบายของคุณกำหนดไว้ กลุ่มนี้คือสิ่งที่จะบอกว่าธุรกิจสามารถเลี้ยงตัวเองได้หรือไม่

กิจกรรมลงทุน (Investing) การซื้อและขายสินทรัพย์ที่มีอายุการใช้งานยาวนาน และการเคลื่อนย้ายเงินเข้าหรือออกจากเงินลงทุน เช่น อุปกรณ์ ยานพาหนะ และซอฟต์แวร์ที่บันทึกเป็นสินทรัพย์จะอยู่ในกลุ่มนี้

กิจกรรมจัดหาเงิน (Financing) การเบิกเงินกู้และการชำระคืนเงินกู้, เงินทุนที่ระดมได้, เงินปันผลและการจัดสรรส่วนแบ่งที่จ่ายไป เงินที่ได้มาจากหรือคืนให้แก่ผู้ให้เงินทุนมากกว่าที่จะได้มาจากการดำเนินงาน

มีสองหมวดหมู่ที่มักทำให้เกิดการโต้เถียงกันมากที่สุด ดอกเบี้ยเงินกู้และการถอนเงินของเจ้าของต่างก็มีเหตุผลสมควรที่จะจัดอยู่ในกลุ่มมากกว่าหนึ่งกลุ่ม ให้เขียนทางเลือกของคุณลงในแท็บคำจำกัดความ แทนที่จะต้องมานั่งตัดสินใจใหม่ในทุก ๆ เดือน

การโอนเงินภายในไม่ควรอยู่ในกลุ่มใดเลย การย้ายเงินสดระหว่างบัญชีของคุณเองจะมีผลลัพธ์สุทธิเป็นศูนย์ และการนับทั้งสองฝั่งจะทำให้ยอดเงินเข้าและเงินออกรวมสูงเกินจริงไปพร้อมกัน

วิธีทำด้วยตัวเองแบบแมนนวล

ทางเลือกที่ 1: หนึ่งแท็บต่อหนึ่งแหล่งที่มา แล้วจึงทำสรุป

ส่งออกข้อมูลของแต่ละบัญชีธนาคาร บัตร และผู้ให้บริการประมวลผลแยกกัน และเก็บไว้ในแท็บของตัวเองก่อนที่จะนำมารวมกัน

เพิ่มคอลัมน์การจัดประเภทและคอลัมน์วันที่ที่ปรับให้เป็นมาตรฐานในแต่ละแท็บ จากนั้นใช้ SUMIFS เทียบกับชุดข้อมูลสิ้นเดือนที่สร้างด้วย EOMONTH เพื่อรวมทุกอย่างเข้าเป็นตารางเดียว

Microsoft อธิบายว่า EOMONTH จะส่งกลับค่า "หมายเลขซีเรียลสำหรับวันสุดท้ายของเดือน" ซึ่งจะทำให้ขอบเขตเดือนของคุณชัดเจน แทนที่จะถูกกำหนดโดยนัยจากการจัดรูปแบบเซลล์

ข้อจำกัดสูงสุดคือการกระทบยอด ไม่มีขั้นตอนใดในนี้ที่ตรวจสอบว่ายอดคงเหลือปลายงวดที่รวมกันแล้วตรงกับธนาคารหรือไม่ ดังนั้นคุณจึงต้องทำสิ่งนั้นด้วยตัวเองในทุก ๆ เดือน

ทางเลือกที่ 2: จัดประเภทด้วยตารางค้นหาข้อมูล ไม่ใช่ทำด้วยมือ

สร้างตารางจับคู่แบบสองคอลัมน์จากคำอธิบายธุรกรรมไปยังหมวดหมู่ จากนั้นค้นหาข้อมูลของแต่ละรายการแทนที่จะต้องมาใส่แท็กทีละแถวด้วยตัวเอง

วิธีนี้ทำให้การจัดประเภทสามารถตรวจสอบย้อนหลังได้ เมื่อมีคนถามว่าทำไมการต่ออายุซอฟต์แวร์ถึงไปอยู่ในกิจกรรมดำเนินงาน คุณก็แค่ชี้ไปที่ตารางแทนที่จะต้องมานั่งนึกย้อนหลัง

เผื่อใจไว้ว่าตารางอาจจะจับคู่ไม่เจอทุกรายการ ให้ปล่อยรายการที่จับคู่ไม่ได้แสดงในกลุ่ม "ที่ยังไม่ได้จัดประเภท" แทนที่จะกำหนดให้เป็นกิจกรรมดำเนินงานโดยอัตโนมัติ เพราะการกำหนดค่าเริ่มต้นโดยอัตโนมัติอย่างเงียบ ๆ คือวิธีที่ทำให้ข้อผิดพลาดหลุดรอดไปได้

ข้อจำกัดคือความคลาดเคลื่อน คำอธิบายของซัพพลายเออร์อาจเปลี่ยนไป ซัพพลายเออร์รายใหม่ ๆ อาจเพิ่มเข้ามา และตารางนี้จำเป็นต้องได้รับการดูแลรักษาทันทีที่มันเริ่มจับคู่รายการไม่ได้

ทางเลือกที่ 3: แถวกระทบยอดที่ด้านบนสุด

ใส่ยอดต้นงวด, การเคลื่อนไหวสุทธิ, ยอดปลายงวดที่คำนวณได้ และยอดปลายงวดจริงของธนาคารในเซลล์สี่เซลล์ที่อยู่ติดกัน โดยมีเซลล์แสดงผลต่างอยู่ข้าง ๆ

หากผลต่างนั้นไม่ใช่ศูนย์ ข้อมูลที่อยู่ด้านล่างก็ไม่มีค่าอะไรให้อ่าน การสร้างระบบตรวจสอบนี้ไว้ก่อนจะช่วยป้องกันไม่ให้คุณนำเสนอรายงานที่ยังไม่ได้ตรวจสอบความถูกต้อง

คู่มือของเราเกี่ยวกับ วิธีตรวจสอบกระทบยอดรายการธุรกรรมในสเปรดชีต จะครอบคลุมรายละเอียดในส่วนของการจับคู่นี้เพิ่มเติม

ข้อจำกัดคือ ผลต่างที่เป็นศูนย์จะพิสูจน์ได้เฉพาะยอดรวมเท่านั้น ไม่ใช่การจัดประเภท คุณอาจตรวจสอบยอดตรงกับธนาคารได้อย่างสมบูรณ์แบบ แต่เงินเดือนพนักงานอาจจะยังไปอยู่ในกิจกรรมจัดหาเงินก็เป็นได้

ข้อจำกัดร่วมกัน ทั้งสามทางเลือกนี้ตั้งอยู่บนสมมติฐานที่ว่าทุกแหล่งข้อมูลครอบคลุมช่วงวันที่เดียวกันบนเกณฑ์วันที่เดียวกัน ช่วงวันที่ที่ไม่ตรงกันในแต่ละแท็บคือข้อผิดพลาดที่เกิดขึ้นเงียบ ๆ และพบบ่อยที่สุดในรายงานนี้

จุดที่การทำด้วยตัวเองเริ่มช้าลง

รายงานกระแสเงินสดฉบับแรกอาจใช้เวลาทำเพียงช่วงบ่ายวันเดียว แต่ฉบับที่สี่จะใช้เวลานานกว่านั้น เพราะข้อมูลนำเข้าเปลี่ยนไป

เมื่อมีผู้ให้บริการประมวลผลการชำระเงินรายใหม่เพิ่มเข้ามา ก็จะมีข้อมูลส่งออกชุดที่สี่ที่มีโครงสร้างคอลัมน์แตกต่างออกไป เมื่อมีการเปลี่ยนบัตร ข้อความคำอธิบายรายการก็จะเปลี่ยนไป และตารางค้นหาข้อมูลก็จะเริ่มจับคู่แถวไม่ได้

จากนั้นคำถามเรื่องเกณฑ์วันที่ก็จะกลับมาอีกครั้ง เมื่อมีคนถามว่าทำไมตัวเลขยอดขายถึงไม่ตรงกับตัวเลขเงินสด และคำตอบที่แท้จริงก็คือคุณต้องอธิบายเรื่องความล่าช้าในการชำระดุล (settlement lag) อีกรอบ

และยังมีต้นทุนแฝงประการที่สี่ซึ่งจะปรากฏขึ้นเมื่ออยู่ภายใต้ความกดดันเท่านั้น เมื่อกรรมการบริหารคนหนึ่งถามว่าอะไรคือสาเหตุของการเคลื่อนไหวของเงิน และคำตอบนั้นกำหนดให้คุณต้องกลับไปไล่ที่มาของการจัดประเภทข้อมูลย้อนหลังถึงสามเดือนที่คุณเองก็จำไม่ได้แล้วว่าจัดประเภทไว้อย่างไร

สำหรับงานในส่วนของการวิเคราะห์ผลต่าง (variance) สามารถดูคู่มือของเราเกี่ยวกับ วิธีสร้างรายงานเปรียบเทียบงบประมาณกับผลการดำเนินงานจริง (budget versus actual)

วิธีสร้างรายงานด้วย Powerdrill Bloom

ขั้นตอนที่ 1: อัปโหลดข้อมูลส่งออกของธนาคารและการชำระเงินของคุณ

อัปโหลดข้อมูลส่งออกใบแจ้งยอดธนาคาร ข้อมูลส่งออกของบัตร และข้อมูลส่งออกการจ่ายเงินของผู้ให้บริการประมวลผลพร้อมกัน Powerdrill Bloom จะวิเคราะห์โครงสร้างคอลัมน์ทันทีที่ได้รับข้อมูล ดังนั้นช่วงวันที่ที่ไม่ตรงกัน, ID รายการธุรกรรมที่ซ้ำกัน และยอดเงินที่ว่างเปล่าจะถูกตรวจพบก่อนที่จะมีการคำนวณยอดรวมใด ๆ

ขั้นตอนที่ 2: อธิบายรายงานด้วยภาษาธรรมชาติ

ระบุกฎเกณฑ์ต่าง ๆ แทนที่จะต้องสร้างมันขึ้นมาเอง ระบุเกณฑ์วันที่, ช่วงเวลา, กลุ่มทั้งสามประเภท, บัญชีที่อยู่ในขอบเขต และคู่รายการโอนเงินภายในที่ต้องการตัดออก

จากนั้นถามคำถามเพื่อดักจับข้อผิดพลาด ถามว่ารายการใดบ้างที่จัดประเภทไม่สำเร็จ ถามว่าธุรกรรมใดบ้างที่ปรากฏในสองแหล่งข้อมูล ถามว่ายอดคงเหลือปลายงวดที่คำนวณได้นั้นเท่ากับยอดคงเหลือปลายงวดของธนาคารที่คุณระบุไว้หรือไม่

ขั้นตอนที่ 3: ส่งออกแผนภูมิ รายงาน หรือสไลด์นำเสนอ

ดึงข้อมูลตารางกระแสเงินสดรายเดือน แผนภูมิแสดงการเคลื่อนไหวสุทธิเทียบกับยอดคงเหลือปลายงวด หรือสไลด์ที่แสดงเกณฑ์วันที่ควบคู่ไปกับยอดรวม

หน้าเครื่องมือ การวิเคราะห์กระแสเงินสดด้วย AI จะครอบคลุมงานเดียวกันนี้จากฝั่งของเครื่องมือ

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

การผสมเกณฑ์วันที่จากแหล่งข้อมูลต่าง ๆ เข้าด้วยกัน วันที่เรียกเก็บเงินจากผู้ให้บริการประมวลผลและวันที่ธนาคารนำเงินเข้าบัญชีไม่สามารถนำมาบวกรวมกันได้

การนับรายการโอนเงินภายใน รายการทั้งสองฝั่งจะถูกนับ ส่งผลให้ยอดเงินเข้าและเงินออกรวมสูงเกินจริง ในขณะที่ยอดสุทธิยังคงถูกต้อง

การกำหนดให้รายการที่ยังไม่ได้จัดประเภทเป็นกิจกรรมดำเนินงานโดยอัตโนมัติ กลุ่มที่มีความสำคัญที่สุดจะดูดซับทุกรายการที่คุณจับคู่ไม่ได้ไปอย่างเงียบ ๆ

การข้ามแถวกระทบยอด รายงานที่ไม่ตรงกับยอดคงเหลือของธนาคารก็เป็นเพียงแค่การคาดเดาที่ถูกจัดรูปแบบให้ดูดีเท่านั้น

การนำเสนอข้อมูลเพียงเดือนเดียว เงินสดมีความผันผวน และข้อมูลเพียงเดือนเดียวอาจนำไปสู่ข้อสรุปที่ขัดแย้งกับข้อมูลย้อนหลังสามเดือนได้

การนำเงินคืนมาหักลบในบรรทัดรายได้บรรทัดเดียว คุณจะสูญเสียความสามารถในการวิเคราะห์ว่าเงินไหลเข้าลดลงหรือยอดการคืนสินค้าเพิ่มขึ้นกันแน่

การเรียกรายงานนี้ว่างบกระแสเงินสด เวอร์ชันตามกฎหมายจะจัดทำขึ้นจากบัญชีของคุณภายใต้กรอบการบัญชี และความแตกต่างนี้มีความสำคัญต่อผู้ที่อ่านรายงานอย่างมาก

บทสรุป

กำหนดเกณฑ์วันที่ให้แน่นอน กำหนดขอบเขตให้ชัดเจน จัดประเภทจากตาราง ตัดรายการโอนเงินภายในออก และให้ความสำคัญกับการตรวจสอบกระทบยอดเหนือสิ่งอื่นใด วิธีการเหล่านี้จะช่วยสร้างรายงานกระแสเงินสดที่สามารถนำไปใช้งานได้จริง

การตัดสินใจสองประการในตอนแรกคือสิ่งที่ทำให้รายงานมีความน่าเชื่อถือ เกณฑ์เงินสดหรือเกณฑ์คงค้าง และการนับวันที่ใด สามารถอธิบายข้อโต้แย้งเกือบทั้งหมดเกี่ยวกับตัวเลขเงินสดได้

ระบุทั้งสองเรื่องนี้ไว้ในรายงานด้วย ผู้อ่านที่เห็นเกณฑ์ของคุณจะสามารถโต้แย้งกับทางเลือกของคุณได้ ซึ่งดีกว่าการที่พวกเขาจะทึกทักเอาเองเงียบ ๆ ไปเป็นอีกเกณฑ์หนึ่งอย่างมาก

หากการสร้างรายงานนี้ใหม่ในทุก ๆ เดือนทำให้คุณต้องเสียเวลาไปเป็นวัน ลองใช้ Powerdrill Bloom กับข้อมูลส่งออกของคุณเอง และดูหน้า เครื่องมือสร้างรายงานด้วย AI เพิ่มเติมได้เช่นกัน

คำถามที่พบบ่อย

รายงานกระแสเงินสดกับงบกระแสเงินสดแตกต่างกันอย่างไร

งบกระแสเงินสดจัดทำขึ้นจากบัญชีของคุณภายใต้กรอบการบัญชีและต้องกระทบยอดกับงบกำไรขาดทุน ส่วนรายงานกระแสเงินสดเพื่อการจัดการจะอธิบายถึงเงินสดที่เคลื่อนไหวจริงในช่วงเวลาหนึ่ง ๆ โดยสร้างขึ้นจากข้อมูลส่งออกของธนาคารและการชำระเงิน

รายงานกระแสเงินสดควรใช้เกณฑ์เงินสดหรือเกณฑ์คงค้าง

เกณฑ์เงินสดมีความเหมาะสมที่สุด เนื่องจากรายงานนี้อธิบายถึงเงินที่เคลื่อนไหวไปแล้ว IRS อธิบายว่าเกณฑ์เงินสดคือการรายงานรายได้เมื่อได้รับเงินและหักค่าใช้จ่ายเมื่อจ่ายเงิน ซึ่งเป็นช่วงเวลาเดียวกับที่รายงานเงินสดต้องการ

ฉันควรใช้วันที่ใดสำหรับการชำระเงินผ่านบัตร

ใช้วันที่เงินเข้าบัญชีธนาคารของคุณเมื่อรายงานจำเป็นต้องตรงกับยอดคงเหลือ Stripe ระบุว่าความพร้อมใช้งานของเงินนั้นขึ้นอยู่กับเวลาในการชำระดุล และธนาคารของคุณอาจใช้เวลาเพิ่มเติมหลังจากได้รับเงินแล้ว

ฉันควรจัดการกับการโอนเงินระหว่างบัญชีของตัวเองอย่างไร

ให้ยกเว้นรายการทั้งสองฝั่ง การนับรายการเหล่านั้นจะทำให้ยอดเงินเข้าและเงินออกรวมสูงเกินจริงในจำนวนที่เท่ากัน ส่งผลให้ยอดสุทธิยังคงถูกต้องในขณะที่ตัวเลขยอดรวมทุกตัวผิดพลาด

สามส่วนของรายงานกระแสเงินสดมีอะไรบ้าง

กิจกรรมดำเนินงานครอบคลุมเงินสดรับจากลูกค้าและเงินจ่ายให้ซัพพลายเออร์ พนักงาน และภาษี กิจกรรมลงทุนครอบคลุมสินทรัพย์ที่มีอายุการใช้งานยาวนานและเงินลงทุน กิจกรรมจัดหาเงินครอบคลุมเงินกู้ ส่วนของผู้ถือหุ้น และการจัดสรรส่วนแบ่ง