Cara Membuat Proyeksi Arus Kas di Excel: 5 Langkah Mudah
Proyeksi arus kas memperkirakan uang yang masuk dan keluar dari bisnis Anda selama beberapa minggu atau bulan mendatang. Untuk membuatnya di Excel, siapkan satu kolom per periode, masukkan saldo awal Anda, dan proyeksikan uang masuk serta uang keluar baris demi baris. Kemudian hitung saldo akhir setiap periode dan cari titik terendahnya.
Panduan ini menjelaskan apa saja isi proyeksi tersebut, cara memilih periode mingguan atau bulanan, dan lima langkah Excel beserta rumusnya. Panduan ini kemudian membahas contoh kasus, cara membaca hasilnya, serta kesalahan yang membuat proyeksi menjadi tidak andal.
Apa itu proyeksi arus kas
Situs business.gov.au milik Pemerintah Australia memberikan definisi yang jelas. "Proyeksi arus kas adalah perkiraan penjualan dan biaya masa depan Anda." Situs tersebut menambahkan bahwa proyeksi ini membantu Anda "memahami apakah Anda akan memiliki pendapatan yang cukup untuk menutup biaya-biaya Anda."
Tujuannya sangat praktis. Menurut halaman yang sama, proyeksi ini "akan membantu Anda mencegah kekurangan kas dan menghindari utang." Keuntungan dan kas bukanlah hal yang sama. Sebuah bisnis bisa saja menguntungkan di atas kertas namun tetap kekurangan kas jika pelanggan terlambat membayar atau jika tagihan besar jatuh tempo terlebih dahulu.
Sangat mudah untuk menyamakan proyeksi dengan laporan arus kas. Laporan tersebut mencatat apa yang sudah terjadi. Sedangkan proyeksi memperkirakan apa yang akan terjadi, dengan menggunakan struktur yang sama. Situs business.gov.au menghubungkan keduanya secara langsung. Anda dapat membuat proyeksi "dengan memasukkan angka perkiraan Anda untuk setiap periode mendatang" ke dalam templat laporan arus kas.
Jika Anda memerlukan versi historis (melihat ke belakang), panduan kami tentang laporan arus kas membahasnya. Panduan ini akan membahas versi proyeksi (melihat ke depan).
Apa saja yang masuk ke dalam proyeksi
Situs business.gov.au mencantumkan baris-baris yang dibutuhkan dalam laporan arus kas, dan proyeksi menggunakan baris-baris yang sama dengan angka perkiraan.
| Baris | Arti | Cara menghitungnya |
|---|---|---|
| Saldo awal | Kas pada awal periode | Periode pertama: saldo bank Anda. Periode berikutnya: saldo akhir sebelumnya |
| Kas masuk | Uang yang mengalir masuk ke dalam bisnis | Penjualan, penerimaan piutang, hibah, restitusi pajak |
| Total kas masuk | Semua kas masuk untuk periode tersebut | Jumlah dari baris kas masuk |
| Kas keluar | Pembayaran yang dilakukan oleh bisnis | Biaya, pemasaran, pembelian, sewa, utilitas, dan sejenisnya |
| Total kas keluar | Semua kas keluar untuk periode tersebut | Jumlah dari baris kas keluar |
| Saldo kas bulanan | Pergerakan bersih untuk periode tersebut | Total kas masuk dikurangi total kas keluar |
| Saldo akhir | Kas pada akhir periode | Saldo awal ditambah total kas masuk dikurangi total kas keluar |
Dua catatan dari halaman yang sama ini sering kali terlewatkan. Jika Anda menggunakan perkiraan biaya, "beri label dan jelaskan dengan jelas." Serta nyatakan apakah angka Anda termasuk atau tidak termasuk pajak penjualan, karena mencampur keduanya akan mendistorsi jumlah total.
Periode mingguan atau bulanan
Periode yang Anda pilih akan memengaruhi seberapa berguna proyeksi tersebut.
Periode bulanan cocok untuk perencanaan satu tahun ke depan. Templat business.gov.au bekerja berdasarkan tahun dan bulan. Total bulanan juga mudah dibandingkan dengan angka tahun lalu. Dua belas kolom dapat muat dengan nyaman dalam satu lembar kerja.
Periode mingguan cocok untuk situasi kas yang ketat. Ketika gaji, sewa, dan tagihan pemasok jatuh pada minggu yang berbeda di bulan yang sama, tampilan bulanan dapat menyembunyikan kesenjangan jangka pendek. Tampilan bergulir 13 minggu, dengan satu kolom per minggu, mencakup satu kuartal penuh pada tingkat detail tersebut.
Pendekatan praktisnya adalah dengan menggunakan keduanya. Gunakan periode mingguan untuk kuartal berikutnya, di mana waktu sangat krusial, dan periode bulanan untuk sisa tahun tersebut.
Cara membuat proyeksi arus kas di Excel
Lima langkah di bawah ini akan membangun proyeksi 12 bulan pada satu lembar kerja. Tata letak yang sama dapat digunakan untuk periode mingguan jika Anda mengubah tajuk kolomnya.
Langkah 1: Siapkan tata letak dan saldo awal
Letakkan item baris di kolom A dan periode di baris 1. Mulailah dengan label periode di B1 hingga M1, seperti Jan hingga Des.
Di kolom A, masukkan baris-baris dengan urutan berikut: Saldo awal, lalu tajuk untuk Kas masuk dengan satu baris per sumber pendapatan. Tambahkan Total kas masuk, lalu Kas keluar dengan satu baris per biaya, kemudian Total kas keluar. Akhiri dengan Arus kas bersih dan Saldo akhir.
Di B2, sel saldo awal pertama, masukkan saldo bank Anda saat ini. Biarkan sel saldo awal lainnya untuk saat ini, karena sel-sel tersebut akan dihubungkan ke saldo akhir sebelumnya pada Langkah 4.
Beri label lembar kerja dengan jelas sebagai proyeksi dan catat tanggal pembuatannya. Proyeksi tanpa tanggal dapat dengan mudah disalahartikan sebagai angka aktual di kemudian hari.
Langkah 2: Proyeksikan kas masuk
Masukkan satu baris untuk setiap sumber kas, seperti penerimaan pelanggan, pendapatan lain, pinjaman yang diterima, hibah, dan pengembalian pajak.
Situs business.gov.au menyarankan metode yang sederhana. Anda dapat memproyeksikan kas masuk "dengan melihat tahun-tahun sebelumnya, mengidentifikasi tren musiman, dan memperhitungkan sumber pendapatan rutin." Mulailah dengan bulan yang sama pada tahun lalu, lalu sesuaikan dengan perubahan yang diketahui.
Catat kas saat Anda memperkirakan akan menerimanya, bukan saat Anda mengirimkan faktur. Jika pelanggan biasanya membayar 30 hari setelah penagihan, penjualan bulan Januari akan diterima di bulan Februari. Menentukan waktu yang tepat ini adalah hal yang mengubah rencana penjualan menjadi proyeksi kas.
Kemudian tambahkan baris Total kas masuk. Pada kolom periode pertama, masukkan =SUM(B4:B8), sesuaikan dengan baris pendapatan Anda, lalu salin rumus tersebut ke kanan di seluruh dua belas kolom.
Langkah 3: Proyeksikan kas keluar
Masukkan satu baris untuk setiap jenis pembayaran. Baris yang umum meliputi gaji, sewa, pemasok, pemasaran, utilitas, pembayaran pinjaman, dan pembayaran pajak.
Gunakan metode yang sama seperti untuk pendapatan. Halaman business.gov.au menyarankan untuk melihat tahun-tahun sebelumnya, mengidentifikasi tren musiman, dan memperhitungkan "biaya-biaya utama Anda." Biaya tetap, seperti sewa, berulang setiap bulan. Biaya variabel, seperti pembelian dari pemasok, harus naik dan turun seiring dengan perkiraan penjualan.
Masukkan pembayaran pada periode saat Anda memperkirakan akan membayarnya. Tagihan triwulanan, asuransi tahunan, dan pembayaran pajak sering kali menjadi titik terendah dalam setahun, jadi tempatkan pada bulan yang tepat.
Tambahkan baris Total kas keluar dengan rumus SUM di seluruh baris biaya Anda, lalu salin ke kanan.
Langkah 4: Hitung saldo bersih dan saldo akhir
Sekarang hubungkan baris-baris tersebut. Pada baris Arus kas bersih, kurangi total kas keluar dari total kas masuk. Jika Total kas masuk berada di baris 9 dan Total kas keluar berada di baris 17, masukkan =B9-B17 dan salin ke kanan.
Pada baris Saldo akhir, tambahkan saldo bersih ke saldo awal: =B2+B18, sesuaikan dengan baris Anda. Ini sesuai dengan metode business.gov.au yang menambahkan saldo awal dan total kas masuk, lalu mengurangi total kas keluar.
Terakhir, hubungkan setiap saldo awal ke saldo akhir sebelumnya. Di C2, masukkan =B19, menggunakan baris saldo akhir Anda, lalu salin ke kanan. Proyeksi sekarang akan bergulir ke depan secara otomatis.
Untuk memperjelas jika terjadi kekurangan kas, pilih baris saldo akhir dan tambahkan format bersyarat (conditional formatting) yang mengubah nilai negatif menjadi merah. Gunakan =MIN(B19:M19) di sel kosong untuk menunjukkan saldo akhir terendah tahun ini.
Langkah 5: Uji skenario dan perbarui setiap bulan
Satu proyeksi hanyalah sebuah tebakan. Tiga versi akan memberi Anda rentang perkiraan.
Salin lembar kerja sebanyak dua kali dan beri nama salinan tersebut Low dan High. Pada versi Low, tunda penerimaan pelanggan sebanyak satu periode dan kurangi penjualan dengan persentase tertentu. Pada versi High, lakukan sebaliknya. Bandingkan saldo akhir terendah di antara ketiganya.
Kemudian jaga agar proyeksi tetap aktif. Di setiap akhir bulan, ganti perkiraan bulan tersebut dengan angka aktual dan perpanjang proyeksi satu bulan lagi. Selisih antara proyeksi dan aktual memberi tahu Anda asumsi mana yang perlu diperbaiki.
Contoh kasus
Berikut adalah ilustrasi proyeksi tiga bulan untuk bisnis jasa kecil. Semua angka di bawah ini adalah fiktif.
| Baris | Jan | Feb | Mar |
|---|---|---|---|
| Saldo awal | $20,000 | $14,500 | $17,000 |
| Penerimaan pelanggan | $28,000 | $36,000 | $34,000 |
| Total kas masuk | $28,000 | $36,000 | $34,000 |
| Gaji karyawan | $22,000 | $22,000 | $22,000 |
| Sewa dan utilitas | $4,500 | $4,500 | $4,500 |
| Pajak triwulanan | $7,000 | $0 | $0 |
| Biaya lainnya | $0 | $7,000 | $8,000 |
| Total kas keluar | $33,500 | $33,500 | $34,500 |
| Saldo akhir | $14,500 | $17,000 | $16,500 |
Januari adalah bulan yang ketat. Penerimaan lebih rendah karena faktur bulan Desember belum semuanya dibayar, dan tagihan pajak triwulanan jatuh tempo pada saat yang sama. Saldo akhir turun sebesar $5,500.
Proyeksi menunjukkan dua opsi sebelum bulan Januari tiba. Bisnis dapat menagih faktur bulan Desember lebih awal, atau memindahkan pembayaran pemasok ke bulan Februari. Salah satu dari langkah tersebut akan menjaga saldo tetap aman.
Menentukan waktu dengan tepat
Sebagian besar kesalahan proyeksi adalah kesalahan waktu, bukan kesalahan jumlah. Beberapa kebiasaan berikut dapat membuat penanggalan menjadi lebih andal.
Gunakan pola penagihan riil Anda. Lihat faktur kuartal lalu dan catat berapa hari yang sebenarnya dibutuhkan pelanggan untuk membayar. Jika sebagian besar membayar dalam 30 hari tetapi beberapa akun besar membutuhkan waktu 60 hari, pisahkan akun-akun tersebut ke barisnya sendiri.
Petakan setiap pembayaran tetap ke tanggalnya. Tanggal pembayaran gaji, sewa, pelunasan pinjaman, dan perpanjangan langganan jarang berubah. Masukkan masing-masing pada minggu atau bulan yang tepat saat uang tersebut keluar dari rekening.
Pisahkan item sekali bayar. Pembelian peralatan, deposit, dan biaya tahunan akan mendistorsi pola jika dimasukkan ke dalam baris umum. Berikan baris tersendiri untuk masing-masing item beserta catatan penjelasannya.
Sediakan baris cadangan. Beberapa tim menambahkan baris kontinjensi kecil untuk biaya yang belum dapat ditentukan jenisnya. Hal ini menjaga proyeksi arus kas tetap jujur tentang ketidakpastian, alih-alih berpura-pura bahwa setiap biaya sudah diketahui.
Cocokkan dengan bank. Di setiap akhir periode, bandingkan saldo akhir proyeksi dengan saldo bank aktual. Selisih lebih dari beberapa persen berarti ada asumsi yang perlu diperbaiki.
Cara membaca proyeksi
Proyeksi yang sudah selesai akan menjawab tiga pertanyaan.
Kapan kas berada di titik terendah? Temukan saldo akhir terendah dan bulan terjadinya. Angka itulah yang menjadi acuan perencanaan Anda, bukan total akhir tahun.
Mengapa kasnya rendah? Lihat baris-baris pada bulan tersebut. Penyebabnya biasanya adalah masalah waktu, seperti pelanggan yang lambat membayar, tagihan triwulanan, atau penurunan penjualan musiman.
Apa yang bisa digeser? Beberapa baris dapat bergeser dan beberapa tidak. Gaji karyawan jarang bisa digeser. Ketentuan pemasok, upaya penagihan, dan waktu pembelian besar sering kali bisa disesuaikan.
Jika proyeksi perlu disandingkan dengan anggaran Anda, pasangkan dengan laporan anggaran vs. aktual. Anggaran menunjukkan apa yang Anda rencanakan untuk diperoleh dan dibelanjakan, sedangkan proyeksi menunjukkan kapan kas tersebut bergerak.
Melakukannya lebih cepat dengan AI
Metode Excel bekerja dengan baik setelah datanya bersih. Prosesnya menjadi lambat ketika input yang masuk berupa ekspor bank, laporan umur piutang, dan daftar utang yang perlu disortir terlebih dahulu.
Ruang kerja AI dapat melakukan penyortiran dan perhitungan aritmetika dalam satu permintaan. Unggah hasil ekspor tersebut ke Powerdrill Bloom dan mintalah proyeksi mingguan atau bulanan. Mintalah saldo awal, arus masuk dan keluar yang dikategorikan, serta saldo akhir untuk setiap periode.
Halaman alat analisis arus kas AI miliknya menjelaskan pekerjaan ini secara khusus. Alat ini mencakup "posisi kas, runway, modal kerja, dan arus kas 13 minggu" dari data akuntansi, lengkap dengan proyeksi skenario. Halaman tersebut mencantumkan rekening koran, umur piutang, umur utang, dan proyeksi yang sudah ada sebagai input, serta PDF bermerek, dek presentasi, atau tautan kanvas sebagai output.
Periksa hasilnya seperti Anda memeriksa lembar kerja. Konfirmasikan saldo awal dengan bank, dan lakukan pemeriksaan acak pada penerimaan dan pembayaran selama dua bulan. Untuk perbandingan perangkat lunak khusus, lihat rangkuman alat proyeksi arus kas ini. Untuk pekerjaan lembar kerja yang lebih luas, halaman asisten AI Excel membahas pendekatan berbasis file yang sama.
Kesalahan umum
Kesalahan-kesalahan berikut membuat proyeksi menjadi tidak andal:
- Menggunakan tanggal faktur, bukan tanggal pembayaran. Kas masuk saat pelanggan membayar, bukan saat Anda menagih mereka.
- Melupakan pembayaran tidak teratur. Pajak triwulanan, asuransi tahunan, dan pembayaran balon pinjaman menyebabkan penurunan terdalam.
- Mencampur angka dengan dan tanpa pajak penjualan. Situs business.gov.au menyarankan untuk menyatakan dengan jelas apakah angka tersebut termasuk atau tidak termasuk pajak penjualan.
- Memasukkan saldo awal secara manual (hard-coding). Hubungkan setiap saldo awal ke saldo akhir sebelumnya agar perubahan dapat otomatis diperbarui ke seluruh lembar kerja.
- Tidak pernah memperbaruinya. Proyeksi yang dibuat sekali lalu dibiarkan begitu saja akan melenceng dari kenyataan dalam beberapa bulan.
- Membiarkan perkiraan tanpa label. Situs business.gov.au merekomendasikan untuk memberi label pada perkiraan biaya dan menjelaskannya dengan jelas.
Ketika input Anda berupa ekspor bank dan laporan umur piutang/utang, Anda dapat mencoba Powerdrill Bloom. Alat ini akan mengubahnya menjadi proyeksi yang dapat Anda periksa baris demi baris.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apa itu proyeksi arus kas?
Proyeksi arus kas adalah perkiraan kas yang masuk dan keluar dari bisnis selama periode mendatang. Situs business.gov.au menjelaskannya sebagai "perkiraan penjualan dan biaya masa depan Anda." Proyeksi ini menunjukkan apakah Anda akan memiliki pendapatan yang cukup untuk menutup biaya-biaya Anda.
Bagaimana cara membuat proyeksi arus kas di Excel?
Cantumkan periode di bagian atas dan item baris di bagian samping. Masukkan saldo awal, proyeksikan kas masuk dan keluar untuk setiap periode, lalu jumlahkan setiap kelompok. Kemudian hancurkan arus kas bersih dan saldo akhir, serta hubungkan setiap saldo awal ke saldo akhir sebelumnya.
Apa rumus untuk saldo kas akhir?
Saldo akhir sama dengan saldo awal ditambah total kas masuk, dikurangi total kas keluar. Di Excel, jika saldo awal berada di B2 dan arus kas bersih berada di B18, rumusnya adalah =B2+B18. Saldo awal setiap periode berikutnya akan terhubung ke sel ini.
Seberapa jauh ke depan proyeksi arus kas harus dibuat?
Sebagian besar bisnis memproyeksikan 12 bulan ke depan dalam periode bulanan untuk perencanaan. Ketika kas sedang ketat, proyeksi bergulir 13 minggu dalam periode mingguan dapat menunjukkan kesenjangan waktu yang mungkin tersembunyi dalam tampilan bulanan. Beberapa tim menggunakan keduanya.
Apa perbedaan antara proyeksi arus kas dan laporan arus kas?
Laporan arus kas mencatat kas yang benar-benar bergerak di periode lalu. Proyeksi menggunakan struktur yang sama dengan angka perkiraan untuk periode mendatang. Situs business.gov.au mencatat bahwa Anda dapat membuatnya dari templat laporannya dengan memasukkan perkiraan untuk setiap periode mendatang.
Sumber: business.gov.au, Membuat laporan arus kas · business.gov.au, Arus kas. Panduan dibaca pada 24 September 2026.