Hướng dẫn chi tiết cách xây dựng Báo cáo tuổi nợ khoản phải trả
Mọi bộ phận tài chính cuối cùng đều sẽ đặt ra hai câu hỏi giống nhau trong cùng một tuần. Chúng ta đang nợ những gì, và điều gì sẽ xảy ra nếu chúng ta thanh toán muộn?
Báo cáo tuổi nợ phải trả sẽ trả lời cả hai câu hỏi đó. Báo cáo này phân loại các hóa đơn chưa thanh toán của nhà cung cấp theo thời gian tồn đọng của chúng. Nhờ đó, những hóa đơn sắp khiến bạn tốn chi phí sẽ nổi bật hơn so với những hóa đơn có thể chờ đợi.
Hướng dẫn này sẽ đề cập đến những nội dung cần có trong báo cáo, cách lập báo cáo từ tệp xuất hóa đơn và cách đọc hiểu báo cáo sau khi hoàn thành.
Báo cáo hiển thị những gì
Báo cáo này là một bảng số liệu. Mỗi hàng đại diện cho một nhà cung cấp, mỗi cột là một khoảng tuổi nợ, và mỗi ô chứa số tiền nợ nhà cung cấp đó trong khoảng tuổi nợ tương ứng.
Tuổi nợ được tính từ ngày hóa đơn hoặc ngày đến hạn, và việc bạn chọn ngày nào sẽ thay đổi toàn bộ kết quả xử lý phía sau. Tính từ ngày đến hạn sẽ cho bạn biết bạn đang chậm thanh toán bao lâu. Tính từ ngày hóa đơn sẽ cho biết số tiền đó đã nằm im trong bao lâu.
Hầu hết các đội ngũ đều sử dụng ngày đến hạn, vì câu hỏi quan trọng hơn là mức độ trễ hạn chứ không phải thời gian đã trôi qua.
| Nhà cung cấp | Trong hạn | 1–30 ngày | 31–60 ngày | 61–90 ngày | Trên 90 ngày | Tổng cộng |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Northwind Supply | $12,400 | $3,200 | — | — | — | $15,600 |
| Ardent Logistics | $8,000 | — | $6,750 | — | $2,100 | $16,850 |
| Beacon Print | $1,900 | $450 | — | — | — | $2,350 |
Các khoảng tuổi nợ 30 ngày là thông lệ chứ không phải quy định pháp lý. Một số đội ngũ sử dụng khoảng 15 ngày để kiểm soát chặt chẽ hơn, và một số ít sử dụng khoảng 45 hoặc 60 ngày khi các điều khoản của nhà cung cấp kéo dài.
Có một cột xứng đáng được chú ý nhiều hơn mức bình thường. Cột "Trong hạn" là nơi chứa đựng mọi quyết định mà bạn vẫn có thể can thiệp. Mọi thứ ở bên phải cột này đều là hồ sơ ghi lại những lựa chọn đã thực hiện, hoặc những vấn đề đã xảy ra.
Những đội ngũ đọc báo cáo từ phải sang trái có xu hướng dành thời gian cho quá khứ. Những đội ngũ đọc từ trái sang phải sẽ tập trung thời gian cho tuần tới.
Tại sao chậm thanh toán lại tốn tiền
Các nhóm tuổi nợ tồn tại vì việc thanh toán chậm luôn có cái giá của nó, và việc thanh toán sớm đôi khi mang lại chiết khấu. Tuyên bố công khai rõ ràng nhất về sự đánh đổi này đến từ các quy tắc mua sắm liên bang của Hoa Kỳ.
Các quy tắc Prompt Payment từ Cục Dịch vụ Tài chính mô tả trực tiếp nghĩa vụ này. Vào năm 1982, Quốc hội đã thông qua Đạo luật Prompt Payment "nhằm yêu cầu các cơ quan Liên bang thanh toán hóa đơn của họ một cách kịp thời." Đạo luật này cũng yêu cầu các cơ quan "phải trả tiền phạt lãi khi thanh toán chậm và tận dụng các khoản chiết khấu."
Hậu quả cũng được nêu rõ ràng không kém: "Trong hầu hết các trường hợp, khi một cơ quan thanh toán chậm cho nhà cung cấp, cơ quan đó phải trả tiền lãi." Lãi suất hiện tại đã được công bố — từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 31 tháng 12 năm 2026, mức lãi suất là 4.75%.
Chiều ngược lại cũng mang lại giá trị. Nguồn tin này lưu ý rằng "Nhà cung cấp có thể đề xuất chiết khấu cho cơ quan nếu cơ quan thanh toán trong một khoảng thời gian ngắn hơn được chỉ định."
Các công ty tư nhân không bị ràng buộc bởi những quy tắc đó. Nhưng nguyên lý kinh tế thì hoàn toàn giống nhau. Phí phạt chậm thanh toán và việc bỏ lỡ chiết khấu thanh toán sớm đều là những tổn thất có thật. Báo cáo tuổi nợ phải trả chính là công cụ chỉ ra những trường hợp này sắp xảy ra ở đâu.
Cũng có một định nghĩa rất đáng để chúng ta tham khảo. Các quy tắc mô tả một nhà cung cấp "gửi hóa đơn hợp lệ và đúng quy cách đến đúng người nhận." Khi điều đó xảy ra, cơ quan phải thanh toán đúng hạn, và bất kỳ khoản thanh toán nào trễ hạn đều bị coi là muộn. Cụm từ đó — hóa đơn hợp lệ và đúng quy cách đến đúng người nhận — chính là nguồn cơn của hầu hết các tranh chấp trên thực tế.
Những gì bạn cần chuẩn bị trước khi bắt đầu
Có ba thứ cần chuẩn bị, và thứ đầu tiên thường gây ra nhiều rắc rối nhất.
Một tệp xuất hóa đơn chưa thanh toán, tối thiểu phải có tên nhà cung cấp, số hóa đơn, ngày hóa đơn, ngày đến hạn và số tiền còn nợ. Các hóa đơn đã thanh toán nên được loại bỏ hoặc đánh dấu, vì nếu đưa chúng vào sẽ vô tình làm tăng gấp đôi tổng số tiền của bạn.
Một ngày chốt số liệu nhất quán. Mọi phép tính tuổi nợ đều dựa trên một ngày duy nhất, và việc trộn lẫn hai ngày tham chiếu sẽ tạo ra các nhóm tuổi nợ không thể đối chiếu được với bất kỳ số liệu nào.
Các định nghĩa khoảng tuổi nợ đã được thống nhất. Hãy quyết định xem tuổi nợ được tính từ ngày đến hạn hay ngày hóa đơn, và liệu "Trong hạn" nghĩa là chưa đến hạn hay dưới 30 ngày. Hãy ghi lại điều này, vì người tiếp theo lập báo cáo này có thể sẽ hiểu theo cách ngược lại.
| Trường thông tin | Tầm quan trọng |
|---|---|
| Tên nhà cung cấp | Khóa nhóm; cách viết tên không nhất quán sẽ chia một nhà cung cấp thành ba dòng khác nhau |
| Số hóa đơn | Phát hiện các hóa đơn trùng lặp, vốn thường xảy ra sau khi chuyển đổi hệ thống |
| Ngày hóa đơn | Cơ sở tính tuổi nợ thay thế; cũng cần thiết để xác định thời hạn hưởng chiết khấu |
| Ngày đến hạn | Cơ sở tính tuổi nợ chính của hầu hết các đội ngũ |
| Số tiền còn nợ | Phải là số dư chưa thanh toán, không phải tổng số tiền ban đầu trên hóa đơn |
| Trạng thái thanh toán | Bộ lọc giúp loại bỏ các hóa đơn đã thanh toán xong |
Cách lập báo cáo
Bước 1: Tải lên tệp xuất hóa đơn và xác định ngày chốt số liệu
Bắt đầu trong Powerdrill Bloom với tệp xuất từ hệ thống kế toán của bạn, dưới dạng CSV hoặc Excel. Hãy mô tả những gì bạn muốn bằng ngôn ngữ tự nhiên: một báo cáo tuổi nợ phải trả được nhóm theo nhà cung cấp, tính tuổi nợ từ ngày đến hạn, tính đến một ngày cụ thể.
Việc chỉ định rõ ngày chốt số liệu trong yêu cầu quan trọng hơn bạn nghĩ. Đó là yếu tố quyết định giữa một báo cáo mà bạn có thể đối chiếu vào tháng tới và một báo cáo không thể đối chiếu được.
Hãy yêu cầu lấy số dư chưa thanh toán thay vì tổng số tiền hóa đơn trong cùng một câu lệnh. Các khoản thanh toán một phần là nguyên nhân phổ biến nhất khiến tổng số tiền bị phóng đại.
Bước 2: Xác nhận các nhóm tuổi nợ và cách nhóm nhà cung cấp
Hãy kiểm tra hai điều sau trước khi đọc bất kỳ số liệu nào.
Thứ nhất, định nghĩa về các khoảng tuổi nợ. Hãy xác nhận rằng "Trong hạn" có đúng nghĩa như đội ngũ của bạn đã thống nhất hay không, và các ranh giới không bị chồng chéo. Một hóa đơn tròn 30 ngày tuổi chỉ được phép nằm ở duy nhất một cột.
Thứ hai, tên nhà cung cấp. Các tệp xuất dữ liệu thường chứa "Acme Corp", "Acme Corp.", và "ACME CORPORATION" dưới dạng ba hàng riêng biệt. Hãy yêu cầu nhóm các tên nhà cung cấp gần giống nhau lại, sau đó tự mình kiểm tra kết quả nhóm thay vì tin tưởng hoàn toàn vào hệ thống.
Tổng số tiền của tất cả các nhóm tuổi nợ phải khớp với số dư nợ phải trả trên sổ sách của bạn. Nếu không khớp, nguyên nhân hầu như luôn là do các hóa đơn đã thanh toán vẫn còn sót lại trong tệp xuất hoặc các khoản ghi giảm nợ được ghi nhận dưới dạng số âm.
Bước 3: Tạo bảng tổng hợp và danh sách ngoại lệ
Hãy yêu cầu hai kết quả đầu ra thay vì chỉ một.
Đầu tiên là chính bảng phân tích tuổi nợ theo nhà cung cấp, kèm theo một hàng tổng cộng. Thứ hai là một danh sách ngoại lệ ngắn. Danh sách này nên bao gồm các hóa đơn đã quá hạn 60 ngày, các thời hạn hưởng chiết khấu sắp kết thúc trong tuần này, và bất kỳ nhà cung cấp nào có tổng số nợ biến động mạnh so với kỳ trước.
Kết quả đầu ra thứ hai mới là thứ mà mọi người thực sự hành động dựa trên đó. Một bảng gồm bốn mươi nhà cung cấp chỉ khiến người ta lướt qua; nhưng một danh sách gồm sáu hóa đơn sẽ thúc đẩy đưa ra quyết định.
Hãy xuất cả hai và đính kèm tệp nguồn vào bản phân tích để có thể truy xuất nguồn gốc số liệu khi có ai đó thắc mắc về một hàng nào đó.
Bạn cần lập báo cáo này từ chính tệp xuất dữ liệu của mình thay vì làm thủ công? Hãy dùng thử Powerdrill Bloom.
Cách đọc hiểu báo cáo sau khi hoàn thành
Một báo cáo tuổi nợ phải trả hoàn chỉnh nên được đọc qua ba lượt, theo thứ tự sau.
Cột trên 90 ngày trước tiên. Bất kỳ khoản nợ nào nằm ở đây đều là do tranh chấp, sai sót hoặc vấn đề trong mối quan hệ với nhà cung cấp. Không có vấn đề nào trong số đó tự giải quyết được, và giải quyết sớm bao giờ cũng ít tốn kém hơn.
Mức độ tập trung thứ hai. Nếu một nhà cung cấp chiếm tới bốn mươi phần trăm số dư nợ, thì thời điểm thanh toán của bạn giờ đây là một câu hỏi về mối quan hệ với nhà cung cấp chứ không đơn thuần là vấn đề dòng tiền.
Cột Trong hạn cuối cùng. Đây là phần bạn vẫn có thể kiểm soát. Các thời hạn hưởng chiết khấu nằm ở đây, và cả việc lựa chọn nên ưu tiên thanh toán khoản nào trước nếu dòng tiền tuần này bị thắt chặt.
Một chỉ số rất đáng để tính toán song song với báo cáo này: tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng số nợ phải trả. Được theo dõi hàng tháng, chỉ số này sẽ biến động trước khi bất kỳ yếu tố nào khác thay đổi.
Chỉ số thứ hai cũng rất hữu ích khi dòng tiền eo hẹp. Hãy tính tổng các hóa đơn có thời hạn hưởng chiết khấu sắp kết thúc trong chu kỳ thanh toán hiện tại, và ghi chú lại giá trị của các khoản chiết khấu đó. Con số này sẽ biến một câu hỏi mơ hồ về thời gian thành một số tiền cụ thể mà bạn có nguy cơ bỏ lỡ.
Cả hai chỉ số này đều nên nằm trên cùng một trang với bảng số liệu. Một báo cáo đòi hỏi phải tính toán thêm lần nữa trước khi hành động thường sẽ bị bỏ xó.
Lựa chọn các khoảng tuổi nợ phù hợp với điều khoản của bạn
Các khoảng tuổi nợ 30 ngày tiêu chuẩn được kế thừa từ các điều khoản thanh toán net-30. Nếu các điều khoản của nhà cung cấp của bạn khác đi, các khoảng mặc định này sẽ che giấu chính xác những gì bạn cần thấy.
Hãy tưởng tượng một doanh nghiệp có hầu hết các hóa đơn theo điều khoản net-15. Nếu dùng khoảng tuổi nợ 30 ngày, một hóa đơn chậm thanh toán 14 ngày và một hóa đơn sớm 2 ngày sẽ nằm chung một cột. Về mặt kỹ thuật, báo cáo vẫn hoạt động nhưng không mang lại thông tin hữu ích nào cho bạn.
Cách khắc phục là điều chỉnh ranh giới đầu tiên khớp với điều khoản phổ biến nhất của bạn, sau đó giữ các khoảng phía sau rộng hơn. Chi tiết chỉ thực sự quan trọng đối với các khoản nợ gần hiện tại; bất kỳ khoản nào đã quá 90 ngày đều là vấn đề, bất kể chính xác nó đã quá hạn bao nhiêu ngày.
| Điều khoản điển hình | Khoảng tuổi nợ đề xuất |
|---|---|
| Net 15 | Trong hạn, 1–15, 16–30, 31–60, trên 60 |
| Net 30 | Trong hạn, 1–30, 31–60, 61–90, trên 90 |
| Net 45 hoặc 60 | Trong hạn, 1–30, 31–60, 61–90, trên 90 |
| Nhiều điều khoản hỗn hợp | Tính tuổi nợ từ ngày đến hạn, giữ nguyên các khoảng 30 ngày |
Hàng cuối cùng đó là hàng quan trọng nhất. Khi các điều khoản khác nhau giữa các nhà cung cấp, việc tính tuổi nợ từ ngày đến hạn sẽ tự động chuẩn hóa mọi thứ. Một hóa đơn đã trễ hạn hay chưa, điều đó không phụ thuộc vào việc điều khoản ban đầu là 15 ngày hay 60 ngày.
Một cải tiến thứ hai sẽ giúp ích cho các đội ngũ có nhà cung cấp theo mùa vụ. Hãy thêm một cột cho các hóa đơn chưa đến hạn nhưng sẽ đến hạn trong vòng bảy ngày tới. Điều này biến báo cáo từ một bản ghi chép thuần túy thành một danh sách công việc ngắn cần xử lý.
Sử dụng báo cáo trong đợt thanh toán hàng tuần
Báo cáo này chỉ thực sự phát huy giá trị khi nó thúc đẩy một quyết định thay vì chỉ ghi chép lại quyết định đó.
Một quy trình hàng tuần hiệu quả chỉ mất khoảng hai mươi phút. Hãy tạo lại báo cáo dựa trên tệp xuất dữ liệu mới nhất. Đọc danh sách ngoại lệ trước tiên, chứ không phải bảng số liệu. Quyết định đợt thanh toán từ danh sách đó, sau đó kiểm tra lại bảng số liệu để xem có bỏ sót điều gì ngoài danh sách ngoại lệ hay không.
Có ba câu hỏi định hướng cho chính đợt thanh toán. Những hóa đơn nào có khoản chiết khấu sẽ hết hạn trước đợt thanh toán tiếp theo? Những hóa đơn nào đã trễ hạn và đang phát sinh chi phí? Và những nhà cung cấp nào đang tiến gần đến mức độ tập trung nợ quá lớn mà bạn sẽ cảm thấy khó giải trình?
Hãy ghi chép lại quyết định ở nơi mà người tiếp theo có thể tìm thấy. Một hóa đơn bị bỏ qua kèm theo lý do bằng văn bản là một quyết định; một hóa đơn bị bỏ qua mà không có ghi chú nào là một sai sót đang chờ bị phát hiện.
Có một thói quen giúp ngăn ngừa hầu hết các bất ngờ vào cuối tháng. Hãy so sánh tổng số tiền của tuần này với tuần trước trước khi làm bất kỳ việc gì khác. Một sự gia tăng đột biến không rõ nguyên nhân thường có nghĩa là tệp xuất dữ liệu đã thay đổi chứ không phải do hoạt động kinh doanh.
Sự khác biệt so với báo cáo tuổi nợ phải thu
Hai báo cáo này trông gần như giống hệt nhau nhưng lại trả lời các câu hỏi hoàn toàn trái ngược. Việc nhầm lẫn giữa chúng là rất phổ biến, vì vậy cần phải phân biệt rõ ràng.
Báo cáo tuổi nợ phải trả theo dõi số tiền bạn nợ các nhà cung cấp. Còn báo cáo tuổi nợ phải thu theo dõi số tiền khách hàng nợ bạn. Cùng các khoảng thời gian, cùng cấu trúc, nhưng hướng dòng tiền ngược nhau và đối tượng người đọc cũng hoàn toàn khác nhau.
Các hành động mà chúng kích hoạt cũng khác nhau. Một khoản phải thu nằm trong nhóm trên 90 ngày sẽ khởi đầu cho một cuộc gọi thu hồi nợ. Một khoản phải trả nằm trong nhóm trên 90 ngày sẽ khởi đầu cho một cuộc thảo luận nội bộ — tại sao khoản này chưa được thanh toán, và liệu nó đang bị tranh chấp hay chỉ đơn giản là bị bỏ quên?
| Tuổi nợ phải trả | Tuổi nợ phải thu | |
|---|---|---|
| Tiền của ai | Của bạn, phải trả đi | Của bạn, phải thu về |
| Bộ phận phụ trách | Đội ngũ quản lý nợ phải trả | Bộ phận thu hồi nợ hoặc kiểm soát tín dụng |
| Nhóm trên 90 ngày nghĩa là | Tranh chấp hoặc thanh toán bị bỏ sót | Rủi ro khó thu hồi nợ |
| Mục tiêu tối ưu hóa | Thanh toán đúng hạn, tận dụng chiết khấu | Thu hồi tiền sớm hơn |
Cả hai báo cáo đều dựa trên cùng một nguyên tắc quản lý sổ cái cơ bản. Nếu hồ sơ giao dịch của bạn lộn xộn, cả hai báo cáo sẽ đều sai lệch theo cùng một cách — bài hướng dẫn về đối chiếu giao dịch trong bảng tính sẽ đề cập đến những bước nền tảng đó.
Các sai lầm thường gặp
Đưa cả các hóa đơn đã thanh toán vào báo cáo. Đây là sai lầm phổ biến nhất, và nó làm tăng khống số liệu của mọi nhóm tuổi nợ cùng một lúc. Hãy lọc trạng thái thanh toán trước khi làm bất kỳ việc gì khác.
Tính tuổi nợ từ sai ngày. Việc trộn lẫn logic tính theo ngày đến hạn và ngày hóa đơn giữa các kỳ báo cáo sẽ khiến các xu hướng trở nên vô nghĩa, ngay cả khi từng báo cáo riêng lẻ đều chính xác về mặt nội bộ.
Để tên nhà cung cấp bị phân tách. Ba cách viết khác nhau của cùng một nhà cung cấp sẽ che giấu mức độ tập trung nợ, vốn là điều cốt lõi mà báo cáo này tồn tại để làm rõ.
Bỏ qua các chứng từ ghi giảm nợ. Các khoản tiền âm cần phải có mặt trong báo cáo, và việc bỏ qua chúng sẽ làm phóng đại số tiền bạn thực sự nợ.
Chỉ lập báo cáo một lần rồi thôi. Một báo cáo được lập hàng quý chỉ cho bạn biết những gì đã xảy ra. Giá trị thực sự đến từ tần suất đủ nhanh để kịp thời hành động — hàng tuần đối với hầu hết các đội ngũ, và hàng ngày khi dòng tiền gặp khủng hoảng.
Quên mất các khoản thanh toán một phần. Một hóa đơn đã được thanh toán một nửa chỉ nên hiển thị số dư còn lại, chứ không phải con số ban đầu.
Coi báo cáo này là tài liệu chỉ dành riêng cho bộ phận tài chính. Bộ phận mua sắm thường biết lý do tại sao một hóa đơn cụ thể bị tranh chấp, và bộ phận vận hành thường biết nhà cung cấp nào sắp trở nên tối quan trọng. Một báo cáo được chia sẻ cho ba người cùng xem sẽ tốt hơn nhiều so với một báo cáo chỉ được hoàn thiện bởi một người duy nhất.
Báo cáo tổng số tiền mà không có xu hướng. Số dư nợ phải trả là $400,000 tự bản thân nó không nói lên điều gì. Nhưng con số đó sau ba tháng tăng liên tục lại mang một ý nghĩa rất cụ thể, và chỉ có chuỗi số liệu theo thời gian mới thể hiện được điều này.
Tham khảo nhanh
| Câu hỏi | Nơi cần xem |
|---|---|
| Khoản nào sắp bị trễ hạn? | Cột Trong hạn, sắp xếp theo ngày đến hạn |
| Khoản nào đã thực sự là vấn đề? | Các cột 61–90 và trên 90 ngày |
| Rủi ro của chúng ta tập trung ở đâu? | Tổng số nợ theo nhà cung cấp, sắp xếp giảm dần |
| Chúng ta có đang bỏ lỡ các khoản chiết khấu thanh toán sớm không? | Đối chiếu cột Trong hạn với các điều khoản chiết khấu |
| Tình hình đang tốt lên hay xấu đi? | Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng số nợ, được theo dõi hàng tháng |
| Báo cáo có khớp số liệu không? | Đối chiếu tổng số tiền các nhóm tuổi nợ với số dư sổ cái |
Để có bức tranh toàn cảnh hơn về dòng tiền mà các con số này đóng góp vào, bạn có thể tham khảo hướng dẫn về cách lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Khi kết quả đầu ra cần được trình lên ban điều hành, bài viết về cách tạo tóm tắt tài chính sẵn sàng trình ban quản trị từ bảng tính sẽ hướng dẫn chi tiết bước đó.
Các câu hỏi thường gặp
Báo cáo tuổi nợ phải trả là gì?
Đó là một bảng số liệu gồm các hóa đơn chưa thanh toán của nhà cung cấp được nhóm theo thời gian tồn đọng, thường là theo các khoảng 30 ngày. Các hàng là nhà cung cấp, các cột là khoảng tuổi nợ. Báo cáo này cho biết bạn đang nợ những gì và mức độ khẩn cấp của từng khoản nợ.
Làm thế nào để tính toán các nhóm tuổi nợ?
Hãy chọn một ngày tham chiếu, sau đó đo số ngày giữa ngày đó và ngày đến hạn của từng hóa đơn. Phân loại kết quả vào các khoảng như trong hạn, 1–30, 31–60, 61–90, và từ 90 ngày trở lên. Việc sử dụng ngày hóa đơn thay vì ngày đến hạn cũng hoàn toàn hợp lệ, miễn là được áp dụng một cách nhất quán.
Tại sao báo cáo tuổi nợ phải trả lại quan trọng?
Việc thanh toán chậm thường đi kèm với lãi suất hoặc phí phạt, và việc thanh toán sớm đôi khi giúp bạn được hưởng chiết khấu. Các quy tắc Prompt Payment của liên bang quy định rõ ràng cả hai điều này đối với các cơ quan chính phủ. Báo cáo này sẽ chỉ ra những trường hợp này sắp xảy ra ở đâu khi bạn vẫn còn thời gian để đưa ra lựa chọn.
Sự khác biệt giữa phân tích tuổi nợ AP và AR là gì?
Phân tích tuổi nợ phải trả (AP) theo dõi số tiền bạn nợ các nhà cung cấp. Phân tích tuổi nợ phải thu (AR) theo dõi số tiền khách hàng nợ bạn. Cấu trúc bảng là giống nhau, nhưng đối tượng người đọc và các hành động xử lý lại khác nhau.
Báo cáo này nên được lập với tần suất như thế nào?
Tần suất hàng tuần là phù hợp nhất với hầu hết các đội ngũ, vì các đợt thanh toán thường diễn ra hàng tuần. Khi dòng tiền bị hạn chế, tần suất hàng ngày sẽ hữu ích hơn. Tần suất hàng tháng nhìn chung là quá chậm để có thể thay đổi bất kỳ quyết định nào.
Nguồn: Cục Dịch vụ Tài chính, Bộ Tài chính Hoa Kỳ, "Prompt Payment," fiscal.treasury.gov. Lãi suất được công bố cho giai đoạn từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 31 tháng 12 năm 2026.